簡介：監(jiān)事會的運作,中石油天然氣集團公司的監(jiān)事會運作,,,,,監(jiān)事會理論概述及研究,,一,,國外監(jiān)事會運行模式,,二,,我國監(jiān)事會制度分析,,三,,中石油案例陳述,,四,,,,,,,,,,概念表述,監(jiān)事會是指由股東大會或職工大會選舉產生的獨立行使監(jiān)督公司業(yè)務執(zhí)行狀況、財務狀況和其他公司重大事務的權力的股份公司的法定必設專門監(jiān)督機關。它是公司法人治理結構的重要組成部分。,產生原因,,現(xiàn)代公司制度中，所有權與控制權的分立使股東一般難以直接管理或控制公司，公司交由董事會治理。為避免代表所有者的董事會因自身利益而損害公司、股東、債權人、職工的權益，必須通過一定的制度安排對董事會進行制約和監(jiān)督。為此，多數國家設置了監(jiān)事會為公司的專門監(jiān)督機構，形成了股東會、股東、監(jiān)事會對董事會及董事權力的多層監(jiān)控機構。,,,,,,1、國內研究現(xiàn)狀,,,,,,1、國內研究現(xiàn)狀,我國監(jiān)事會制度研究起20世紀90年代，在市場機制不健全的年代伴隨股份有限公司產生，起步晚發(fā)展慢。一方面，法律制度建設側重于公司外部設置制衡力量而忽視內部監(jiān)督機制致使內部監(jiān)督機制形式化。另一方面，在相關研究中，重視董事會研究忽視甚至輕視監(jiān)事會研究。已有的中國上市公司治理評價體系,主要集中在股東會治理評價研究、董事會治理評價研究以及信息披露狀況評價等方面,而對監(jiān)事會治理的評價研究相對比較少。,,,1、國內研究現(xiàn)狀,,,2、國外研究現(xiàn)狀,監(jiān)事會最早產生于西方國家的股份公司中，并伴隨著后者的發(fā)展而不斷完善。由于處于不同的法系，西方國家的公司治理模式也因監(jiān)事會設置的不同而分為“雙層制”與“單層制”。故國外有關監(jiān)事會制度的思想和理論也是圍繞這兩個不同模式而開展。其主要內容包括①兩種模式的歷史淵源及演變②不同模式中監(jiān)事會制度和同一模式中不同監(jiān)事會制度的比較分析；③各國監(jiān)事會制度缺陷與完善；④兩種模式的趨同化；⑤監(jiān)事會的權限與監(jiān)事會獨立性。,,,二、國外監(jiān)事會運行模式,公司法存在兩大法系英美法系與大陸法系，因此公司治理結構也大致分為兩種模式，單層制與雙層制。單層制即一元制模式，以英美為代表，公司只在股東大會下設董事會，不設監(jiān)事會。董事會集執(zhí)行與監(jiān)督職能于一身，監(jiān)控主要是通過董事會中下設相關委員會和其中的外部獨立董事以及外部市場來實現(xiàn)的。雙層制即二元制模式，以德國為代表，在股東大會下，公司既設董事會又設監(jiān)事會，執(zhí)行職能與監(jiān)督職能分離，前者實行執(zhí)行職能，后者負責監(jiān)督職能，監(jiān)事會對董事會有制約作用。,,■單層制模式,,,■雙層制模式,無單獨的監(jiān)督機構,董事會是公司的業(yè)務執(zhí)行機關。內部監(jiān)督機制是通過在董事會內部引入與之相近的獨立董事制度來實現(xiàn)的,監(jiān)事會地位高于董事會，對股東會負責，有決策與監(jiān)督職能。董事會執(zhí)行監(jiān)事會決議，向監(jiān)事會報告，向股東披露有關信息。,■日本公司內部監(jiān)察制度最初參照德國雙層制模式，但與德國不同的是，日本監(jiān)事會制度與董事會平級，董事會與美國相似，基本是業(yè)務執(zhí)行機構與決策機構合二為一。因此日本監(jiān)事制度兼具德美模式，形成獨特的日本特色。,,,我國的監(jiān)事會制度，充分借鑒了德日等發(fā)達國家的監(jiān)督經驗，然而在現(xiàn)實中仍有大量公司治理事件發(fā)生，追根溯源，還是監(jiān)事會沒有發(fā)揮相應的作用，其間最關鍵的是監(jiān)事會運行過程中存在問題。我國的公司治理結構是一種二元制的結構。公司在股東大會下設董事會和監(jiān)事會兩個平行的機構。在我國二元制公司治理結構下,監(jiān)事會的權力既不象德國監(jiān)事會,也無法象英美獨立董事那樣擁有接近公司的優(yōu)勢條件。,,,三、我國監(jiān)事會制度分析,,公司法第52條規(guī)定，有限責任公司設監(jiān)事會，成員不少于3人，股東人數較少或規(guī)模較小的，可設12名監(jiān)事，不設監(jiān)事會。監(jiān)事會包括股東代表和公司職工代表。董事、高級管理人員不得兼任監(jiān)事。公司法第118條規(guī)定，股份有限公司設監(jiān)事會，成員不得少于3人。監(jiān)事會包括股東代表和適當比例的公司職工代表，職工代表比例不得少于1?3。監(jiān)事會主席和副主席由全體監(jiān)事過半數選舉產生。董事、高級管理人員不得兼任監(jiān)事。公司法第71條規(guī)定，國有獨資公司監(jiān)事會成員不得少于5人，其中職工代表不得低于1?3。監(jiān)事會成員由國有資產監(jiān)督管理機構委派，但職工代表由公司職工代表大會選舉產生，監(jiān)事會主席由國有資產監(jiān)督管理機構從監(jiān)事會成員中指定。,,,三、我國監(jiān)事會制度分析,公司法表述的監(jiān)事會,,國有企業(yè)監(jiān)事會暫行條例規(guī)定，國有重點大型企業(yè)監(jiān)事會由國務院派出，對國務院負責，代表國家對國有重點大型企業(yè)的國有資產保值增值狀況實施監(jiān)督。監(jiān)事會成員一般包括出資者代表或股東代表、有關方面專家、職工代表,,,三、我國監(jiān)事會制度分析,國有企業(yè)監(jiān)事會暫行條例表述的監(jiān)事會,,,,三、我國監(jiān)事會制度分析,監(jiān)事會監(jiān)督的特點,15,,,,三、我國監(jiān)事會制度分析,監(jiān)事會監(jiān)督的方式,日常運行監(jiān)督指監(jiān)事會通過列席董事會、查閱董事會報送的材料，包括工作類材料、決策類材料、財務類材料及統(tǒng)計類材料等，向有關部門或人員了解情況等方式，對公司日常運作行為進行監(jiān)督。,一般指對一些異常情況的監(jiān)督，即各類造成資產損失的行為，公司違規(guī)、違法和嚴重違紀行為產生時應及時召開監(jiān)事會議，必要時應提議召開臨時股東大會。,,監(jiān)事會工作原則維護出資者權益，確保資產安全、完整不干預企業(yè)日常生產經營活動監(jiān)督過程中發(fā)現(xiàn)的問題及時向股東會或出資方報告,,,三、我國監(jiān)事會制度分析,,公司法第147條規(guī)定，有下列情形之一的不得擔任監(jiān)事無民事能力或限制民事能力；因貪污、賄賂、侵占財產、挪用財產或者破壞社會主義經濟秩序，被判處刑罰，執(zhí)行期滿未愈五年，或因犯罪被剝奪政治權利，執(zhí)行期滿未愈五年；擔任破產清算的公司、企業(yè)的董事或者廠長、經理，對該公司、企業(yè)的破產負有個人責任的，自該公司、企業(yè)破產清算之日起未愈三年；擔任因違法被吊銷營業(yè)執(zhí)照、責令關閉的公司、企業(yè)的法定代表人，并負有個人責任的，自該公司、企業(yè)被吊銷營業(yè)執(zhí)照之日起未愈三年；個人所負數額較大的債務到期未清償。,,,三、我國監(jiān)事會制度分析,同董事的任職資格相同,監(jiān)事的任職資格,,公司法第54條規(guī)定，監(jiān)事會、不設監(jiān)事會的公司的監(jiān)事行使下列職權檢查公司財務；對董事、高級管理人員執(zhí)行公司職務的行為進行監(jiān)督，對違反法律、行政法規(guī)、公司章程或者股東會決議的董事高級管理人員提出罷免建議；當董事、高級管理人員的行為損害公司利益時，要求董事、高級管理人員予以糾正；提議召開臨時股東會議，在董事會不履行本法規(guī)定的召集和主持股東會會議職責時召集和主持股東會會議；向股東會會議提出議案；對董事、高級管理人員提起訴訟；公司章程規(guī)定的其他職權。,,,三、我國監(jiān)事會制度分析,監(jiān)事會的職權,,,,,,,,,獨立于公司股東且不在公司內部任職，與公司或公司經營管理者沒有重要的業(yè)務聯(lián)系或專業(yè)聯(lián)系，并對公司事務做出獨立判斷的董事，形式上屬于董事會。,監(jiān)事會是股東大會領導下的公司的常設監(jiān)察機構，是為了監(jiān)督公司管理層正確決策和執(zhí)行公務，保證公司正常有序有規(guī)則經營而設立的。監(jiān)事會與董事會并立，獨立地行使對董事會、總經理、高級職員及整個公司管理的監(jiān)督權。,獨立董事VS監(jiān)事會,三、我國監(jiān)事會制度分析,,,三、我國監(jiān)事會制度分析,在我國，獨立董事與監(jiān)事會共存。我國引入獨立董事制度，并使其與監(jiān)事會制度共同存在，是為了彌補監(jiān)事會制度的缺陷，使兩者共同發(fā)揮降低代理成本的作用。獨立董事制度頒布前后，國內學術界對獨立董事制度的褒貶不一，從而引發(fā)對我國“二元模式”公司治理結構的頗多爭議，這主要圍繞獨立董事與監(jiān)事會的關系展開討論，主要觀點有“互補說”和“不容說”。,獨立董事VS監(jiān)事會,,,三、我國監(jiān)事會制度分析,獨立董事可獨立聘請外部審計機構和咨詢機構，對董事和高級管理人員的薪酬發(fā)表意見等，監(jiān)事會可對董事和高級管理人員提起訴訟等,獨立董事直接參與董事會會議，針對董事會的決議有投票權的，故監(jiān)督更側重于事前、事中監(jiān)督；監(jiān)事會只能列席董事會會議，側重事后監(jiān)督。因此可實現(xiàn)監(jiān)督全過程的互補。,獨立董事VS監(jiān)事會,,,,不容說,●獨立董事與監(jiān)事會制度分別產生于英美法系國家和大陸法系國家，在英美法系的資本市場流通性很強，股權結構和金融體制都高度分散化，公司外部市場約束機制也比較發(fā)達，加之董事會的獨立性較強，因而認為董事會即可實現(xiàn)對經理層的管理和控制，無需另設專門的監(jiān)督機構。大陸法系國家的公司外部市場約束機制不健全和大股東易操縱董事會，需單設監(jiān)事會以彌補股東對經營者的監(jiān)督和控制不足?！裎覈血毩⒍轮贫纫浦驳蕉乒局卫砟Ｊ街斜厝粫斐稍撝贫葘Νh(huán)境的不適應，從而難以發(fā)揮作用，同時也會產生與原有制度即監(jiān)事會制度的沖突。,●獨立董事與監(jiān)事會在制度構成上是不容的，在功能上是重疊的，把兩者強行安排在一起必然會造成兩者的重疊和沖突，由于搭便車的心理,兩個機構之間的扯皮、推諉很可能將僅有的一些監(jiān)督績效降低為零。,三、我國監(jiān)事會制度分析,獨立董事VS監(jiān)事會,,,三、我國監(jiān)事會制度分析,通過分析，有一點毋庸置疑，監(jiān)事會制度與獨立董事制度之間存在較強的互補關系，進一步分析不難發(fā)現(xiàn)，理論界認為的獨立董事與監(jiān)事會職能上存在的沖突，實質上是由獨立董事主導的審計委員會與監(jiān)事會之間的沖突。審計委員會作為隸屬于董事會的一項重要制度安排，初衷是在董事會中尋找一支獨立的財務治理力量，來防止董事會和經理人員來主導的審計工作。中國現(xiàn)行法律法規(guī)對審計委員會的規(guī)定存在明顯照搬英美模式的傾向，并且功能出現(xiàn)相似甚至重疊，比如對公司財務的檢查。然而，由獨立董事主導的審計委員會與監(jiān)事會的監(jiān)督實質上應該是不同的。審計委員會屬于董事會的內部控制機制，而監(jiān)事會是與董事會平行的機構。,,,,三、我國監(jiān)事會制度分析,我國監(jiān)事會運行過程中的問題,監(jiān)事會名不副實，形同虛設監(jiān)事缺乏獨立性，依附性較強監(jiān)事會制度法律保障缺失監(jiān)督方式單一、落后監(jiān)事部分職能與獨立董事、內部審計職能重疊，增加監(jiān)督成本,,,,三、我國監(jiān)事會制度分析,完善監(jiān)事會的幾點建議,強化職權以保障監(jiān)事會監(jiān)督權力的落實強化監(jiān)事的個人責任及過錯責任制度，法律應明確規(guī)定監(jiān)事的注意義務和忠實義務以及違反義務所應承擔的民事責任嚴格挑選監(jiān)事，保證獨立性，并確保監(jiān)事有能力履行監(jiān)督職責把內部審計納入監(jiān)事會管理監(jiān)事會成員的知識結構要有制度保障引入獨立監(jiān)事，保障獨立監(jiān)事的工作時間和利益完善監(jiān)事會財務監(jiān)督的手段,一、關于中國石油天然氣集團公司,中國石油天然氣集團公司（簡稱“中國石油集團”，英文縮寫CNPC）是根據國務院機構改革方案，于I998年7月在原中國石油天然氣總公司的基礎上組建的特大型石油石化企業(yè)集團，系國家授權投資的機構和國家控股公司，是實行上下游、內外貿、產銷一體化、按照現(xiàn)代企業(yè)制度運作，跨地區(qū)、跨行業(yè)、跨國經營的綜合性石油公司。作為中國境內最大的原油、天然氣生產、供應商和最大的煉油化工產品生產、供應商，中國石油集團業(yè)務涉及石油天然氣勘探開發(fā)、煉油化工、管道運輸、油氣煉化產品銷售、石油工程技術服務、石油機械加工制造、石油貿易等各個領域，在中國石油、天然氣生產、加工和市場中占據主導地位，在美國石油情報周刊最大50家世界石油公司排名中，中國石油集團位居第10位，在財富雜志2005年公布的世界500強企業(yè)排名中名列第46名，較上年排名上升6位。,二、中國石油監(jiān)事會的運作監(jiān)事會治理該打幾分,中國石油治理結構中的監(jiān)事會，是1999年10月28日依法設立的，時至今日，在2005年度監(jiān)事會成員換屆之后，共有監(jiān)事七名，其中六名由股東在股東大會選舉產生，也可由股東大會罷免，他們包括四名股東代表、兩名獨立監(jiān)事，另一名為雇員代表，由本公司員工選舉產生，也可由本公司員工罷免。監(jiān)事任期三年，可連選連任。選舉出的監(jiān)事不得同時兼任公司的董事、經理或財務負責人的職務，具體監(jiān)事會成員構成,,,,,,,,溫青山,高級經濟師,高級會計師,高級會計師,監(jiān)事會主席,股份有限公司監(jiān)事集團財務資產部主任,股份有限公司監(jiān)事集團審計部經理兼審計服務中心主任,股份公司監(jiān)事集團審計部經理,王福成,孫先鋒,徐豐利,監(jiān)事會人員構成,,,,高級工程師,高級工程師,法學博士,股份公司監(jiān)事股份公司監(jiān)事會雇員代表,獨立監(jiān)事現(xiàn)任北京大學副校長,獨立監(jiān)事中國石油和化學工業(yè)協(xié)會會長,首先，從監(jiān)事會成員的選舉及構成上來看，中國石油監(jiān)事會成員，不僅在監(jiān)事會的人員構成上就股東監(jiān)事、員工監(jiān)事、獨立監(jiān)事進行了合理的匹配．而且在成員的專業(yè)背景上，也能夠形成有效的互補。成員既有經濟財務專業(yè)的人員，也有法律專業(yè)的人員，還有具有行業(yè)背景的專業(yè)人員。,其次，就監(jiān)事會的運行而言，中國石油監(jiān)事會在成立伊始，依照法律、行政法規(guī)、公司章程的規(guī)定，認真履行職責，遵循程序，開好監(jiān)事會會議，列席了全部董事會會議并堅持向股東大會匯報工作，提交監(jiān)事會報告和有關議案；能夠本著對全體股東負責的精神，對公司財務以及公司董事、經理以及其他高級管理人員履行職責的合法合規(guī)性進行監(jiān)督，對公司的生產經營、投資項目等重大事項積極參與，提出了許多良好建議。,中國石油監(jiān)事會設立以來，主要做了以下工作1建章立制，制定和完善了工作制度；2強化監(jiān)督，認真執(zhí)行自己的職責；3公正誠信，獨立表達監(jiān)事會意見，4不斷探索，改進監(jiān)事會的工作?？梢哉f，正是由于如此規(guī)范、積極地實行監(jiān)事會職責，所以先后有20多家上市公司到中國石油學習監(jiān)事會的運作和管理。,QUESTIONS,?2008GUIDONPERFORMANCESOLUTIONS,LLCALLRIGHTSRESERVEDGUIDONPERFORMANCESOLUTIONSISALICENSEEOFLEANSIGMA?,ASERVICEMARKOFTBMCONSULTINGGROUP,32,?2009GUIDONPERFORMANCESOLUTIONS,LLCALLRIGHTSRESERVEDGUIDONPERFORMANCESOLUTIONSISALICENSEEOFLEANSIGMA?,ASERVICEMARKOFTBMCONSULTINGGROUP,1．中國石油監(jiān)事會何以在“監(jiān)事會面臨尷尬境地”的今天，能夠取得斐然的效果2．透過案例分析，你認為良好的監(jiān)事會治理應該具有什么特征3．結合開篇所提到的CW公司和中國石油公司兩個案例，說明監(jiān)事會監(jiān)督過程中應該注意哪些問題。,TITLEINHERE,1．中國石油監(jiān)事會何以在“監(jiān)事會面臨尷尬境地”的今天，能夠取得斐然的效果,1、從監(jiān)事會成員看，監(jiān)事會人員就股東監(jiān)事、員工監(jiān)事、獨立監(jiān)事進行合理匹配成員在專業(yè)背景上能夠形成有效互補（經濟財務、法律和其它行業(yè)背景）其中，六名股東在股東大會選舉產生，可由股東大會罷免，獨立董事的比例合理，既不是公司內部人，也不是公司股東，意見獨立，更能夠代表廣大投資者利益；利用獨立董事的名人效應，會使他們對自己的言行更有責任感2、從監(jiān)事會運行看，權責明確A、成立之初，依照法律、法規(guī)履行職責B、定期舉行監(jiān)事會會議，提交報告和有關議案C、對公司財務以及相關高層進行合法合規(guī)地監(jiān)督D、對公司經營、投資項目等重大事項積極參與，提出良好建議,3、從監(jiān)事會開展工作來看建章立制，制訂和完善工作制度建立監(jiān)事巡視制度，強化過程監(jiān)督制訂了監(jiān)事會辦公室工作手冊，規(guī)范辦公室的工作行為4、中石油監(jiān)事會8種監(jiān)督方式進行抽樣審計調查組織監(jiān)事巡視開展專項調查閱讀和分析研究相關財務報告召開聽證會召開董事會會議列席董事會會議列席總裁班子會議,5、公正誠信，獨立表達監(jiān)事會意見中國石油監(jiān)事會根據所了解掌握的不同情況，對監(jiān)事會的意見采取以下6種表達方式以“監(jiān)事會文件”的方式，將監(jiān)事會形成的決議送達有關部門；對公司中期、年終財務決算報告的審議，在董事會上出具“監(jiān)事會意見書”對于調研、巡視過程中發(fā)現(xiàn)的問題，向董事長、管理層提交“監(jiān)事會建議書”的“監(jiān)事會巡視報告”對可能遇到危機股東利益的重大問題，發(fā)出“監(jiān)事會送達通知書”對公司財務和高級管理人員執(zhí)行職務時監(jiān)督情況，在股東大會和年報上，出具“監(jiān)事會報告”監(jiān)事會主席列席公司有關業(yè)務會議是，對有關問題隨時發(fā)表口頭意見。6、不斷探索，自我突破A、進行監(jiān)事會工作研究，提出“監(jiān)事會的有效運作”課題，緊密結合本公司實際，邀請國內外專家對課題進行評審，改進工作。B、強化資本運營、法律、管理等新知識、新業(yè)務的學習，還派人參加一些培訓班。,TITLEINHERE,2．透過案例分析，你認為良好的監(jiān)事會治理應該具有什么特征,獨立性我國公司法沒有明確監(jiān)事的行權方式,僅在第127條規(guī)定“董事會的議事方式和表決程序由公司章程規(guī)定。注意監(jiān)事會的話語權，維護他們的權利，不能將其與巨大利益相關者捆綁在一起。過程性監(jiān)事會在行使職責的時候，必須善始善終，例如，不是只有在出現(xiàn)重大事件的時候，才應該注意監(jiān)事會的監(jiān)督、建議作用，在日常會務工作、報告工作必須全面，有意義，不能蜻蜓點水。有效性從我國的公司實踐情況看,監(jiān)事違反法定職責的行為主要表現(xiàn)在怠于行使職權,即不作為。而在已被揭露的不少上市公司的高級管理人員的治理腐敗行為和財務欺詐行為的案件中,我們聽不到監(jiān)事的聲音,他們大多選擇了沉默。所以,我國法律的當務之急是完善監(jiān)事怠于履行職責時的法律責任。專業(yè)性監(jiān)事會的主要職責在于財務監(jiān)督,要有效履行財務監(jiān)督職責,監(jiān)事個人的相應的會計專業(yè)知識是必不可少的。要重視會計專業(yè)知識。,良好的激勵提高薪酬；維護權利應建立起正式而透明的對監(jiān)事會成員的考核激勵標準、程序，考評監(jiān)事履行有關義務的情況，對認真履行職責的監(jiān)事給予報酬和獎勵，對怠于行使職責的監(jiān)事予以懲罰。此外，還可以給予監(jiān)事足夠豐厚的薪酬并推行股票期權制度，使其擁有所任職公司股息紅利和剩余財產的分配權,將其長期利益與公司經營情況掛鉤,從而激勵其發(fā)揮監(jiān)督上的主觀能動性，積極行使監(jiān)督權。明確界定總體來說我國公司監(jiān)督的效率卻是最低的。之所以如此,不在于公司機構設置的錯誤,而在于我們沒有嚴格依照專門監(jiān)督機構的理念去界定其具體職能,也沒有嚴格地行使監(jiān)督權。信息公開透明A、提供給監(jiān)事會的信息，由于監(jiān)事會并不直接參與公司日常的經營，所以信息的不對稱問題往往會存在。B、監(jiān)事會對外公布信息可以是定期、不定期的針對公司問題，同時必須保證信息傳遞的效率。,TITLEINHERE,3．結合開篇所提到的CW公司和中國石油公司兩個案例，說明監(jiān)事會監(jiān)督過程中應該注意哪些問題。,區(qū)別于獨立董事，自身獨立性監(jiān)事會成員素質（專業(yè)背景、道德）監(jiān)督方式,獨立董事與監(jiān)事會同時被定位為公司的監(jiān)督者,兩者的監(jiān)督權存在諸多重合，造成混亂，明確與獨立董事的區(qū)別和聯(lián)系，劃分職責范圍，明確責任目標CW公司發(fā)生的糊涂事中石油的情況監(jiān)事會成員的素質專業(yè)知識背景職業(yè)道德個人道德中國公司在成立監(jiān)事會時并沒有嚴格審查監(jiān)事資格，而只是規(guī)定了監(jiān)事的消極資格，公司章程中也很少確定監(jiān)事資格的審議程序，無法適應現(xiàn)代公司對監(jiān)事的更高要求。所以很多公司聘請社會名人來擔當監(jiān)事會，目的就是名人對其自身名譽負責。,問題監(jiān)事會虛化、監(jiān)督權流于形式“公司法”明確了股份有限公司的內部控制責任主要有監(jiān)事會承擔。雖然，各股份公司監(jiān)事會在建章立制、實施監(jiān)督方面，做了大量工作，但從整體上，一些監(jiān)事會都流于形式。主要是人們對監(jiān)事會工作的理解程度和重視程度不夠，制度上也存在一些設計不明確、操作性不強等缺陷，實踐上問題也很大。,謝謝,
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