通信設(shè)備維護(hù)中的控制活動(dòng)設(shè)計(jì).pdf

1、隨著安然，世通等世界知名公司以及銀廣夏、藍(lán)田股份等國內(nèi)上市公司相繼暴露出嚴(yán)重的管理層欺詐丑聞，上市公司深陷信用危機(jī)。 而會(huì)計(jì)系統(tǒng)的漏洞、管理層的失職、內(nèi)部控制的缺乏以及外部審計(jì)人員的道德風(fēng)險(xiǎn)是導(dǎo)致管理層欺詐丑聞的根本原因。為了重樹公司信用，規(guī)范高級管理層與注冊會(huì)計(jì)師的關(guān)系和職業(yè)道德，美國2002年7月頒布了《薩班斯-奧克斯利法案》，要求在美國上市的公司都必須滿足該法案各項(xiàng)條款的要求，而國內(nèi)也加強(qiáng)了對上市公司的管理層監(jiān)管、風(fēng)險(xiǎn)管理

2、和內(nèi)部控制的要求。 面對這樣的形勢，通信運(yùn)營企業(yè)應(yīng)該如何解決自身內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理的問題?作為最基礎(chǔ)的通信網(wǎng)絡(luò)運(yùn)維部門應(yīng)該如何滿足內(nèi)部控制的要求?論文結(jié)合中國網(wǎng)通近兩年來內(nèi)部控制項(xiàng)目實(shí)施的實(shí)際情況和圓滿通過外部審計(jì)師審計(jì)的經(jīng)驗(yàn)，對目前通信網(wǎng)絡(luò)設(shè)備維護(hù)工作中存在的問題和相應(yīng)帶來的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行剖析，通過對應(yīng)控制活動(dòng)的設(shè)計(jì)，探索通信網(wǎng)絡(luò)運(yùn)維部門滿足企業(yè)內(nèi)部控制要求的解決途徑。 論文分為五個(gè)部分：第一部分分析通信運(yùn)營商進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)控制的