張江國家自主創(chuàng)新示范區(qū)企業(yè)股權和分紅激勵試行辦法

1、上海市人民政府關于批轉市發(fā)展改革委市國資委制訂的上海市人民政府關于批轉市發(fā)展改革委市國資委制訂的《張江國家自主創(chuàng)新示范區(qū)企業(yè)股權和分紅激勵試張江國家自主創(chuàng)新示范區(qū)企業(yè)股權和分紅激勵試行辦法行辦法》的通知的通知滬府發(fā)〔2011〕36號各區(qū)、縣人民政府，市政府各委、辦、局：市政府同意市發(fā)展改革委、市國資委制訂的《張江國家自主創(chuàng)新示范區(qū)企業(yè)股權和分紅激勵試行辦法》，現(xiàn)轉發(fā)給你們，請按照執(zhí)行。上海市人民政府二○一一年六月二十二日張江國家自主創(chuàng)新

2、示范區(qū)企業(yè)股權和分紅激勵試行辦法張江國家自主創(chuàng)新示范區(qū)企業(yè)股權和分紅激勵試行辦法第一章總則第一條為建立有利于張江國家自主創(chuàng)新示范區(qū)（以下簡稱“示范區(qū)”）企業(yè)自主創(chuàng)新和科技成果轉化的激勵分配機制，調動技術和管理人員的積極性和創(chuàng)造性，推動高新技術產(chǎn)業(yè)化和科技成果轉化，培育發(fā)展戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)，依據(jù)《中華人民共和國促進科技成果轉化法》、《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國企業(yè)國有資產(chǎn)法》和國務院有關規(guī)定，制定本辦法。第二條本辦法適用于示范

3、區(qū)內的下列企業(yè)：（一）本市國有及國有控股的院所轉制企業(yè)、高新技術企業(yè)；（二）本市高等院校和科研院所以科技成果作價入股的企業(yè)；（三）具有公司法人資格的國家工程研究中心、國家和本市工程技術研究中心、國家級技術創(chuàng)新示范企業(yè)、科技中介服務機構；（四）其他創(chuàng)新型企業(yè)。第三條本辦法所稱科技成果轉化，是指為提高生產(chǎn)力水平而對科學研究與技術開發(fā)所產(chǎn)生的具有實用價值的科技成果所進行的后續(xù)試驗、開發(fā)、應用、推廣直至形成新產(chǎn)品、新工藝、新材料，發(fā)展新產(chǎn)業(yè)等活

4、動。本辦法所稱股權和分紅激勵，是指企業(yè)以本企業(yè)股權為標的，采取股權獎勵、股權出售、股票期權等方式，或采取其他與企業(yè)股權價值相關聯(lián)的分紅激勵、績效獎勵、增值權獎勵等方式，對激勵對象實施激勵的行為。（一）股權獎勵，是指企業(yè)無償授予激勵對象一定份額的股權或者一定數(shù)量的股份。（二）股權出售，是指企業(yè)參照股權評估價值的價格，以協(xié)議方式將企業(yè)股權（包括股份，下同）有償出售給激勵對象。激勵對象違反有關法律、法規(guī)和本辦法的規(guī)定，損害企業(yè)合法權益的，應當

5、對企業(yè)損失予以一定的賠償，并受到相應法律責任追究。企業(yè)實施股權和分紅激勵，應當按照《企業(yè)財務通則》和國家統(tǒng)一會計制度的規(guī)定，規(guī)范財務管理和會計核算。第二章股權獎勵和股權出售第七條企業(yè)以股權獎勵和股權出售方式實施激勵的，除滿足本辦法第五條規(guī)定外，還應當符合資產(chǎn)質量和財務狀況良好、經(jīng)營業(yè)績穩(wěn)健等要求。第八條股權獎勵和股權出售的激勵對象，除滿足本辦法第四條規(guī)定外，應當在本企業(yè)連續(xù)工作3年以上。股權獎勵的激勵對象，僅限于技術人員。企業(yè)引進的國家

6、和本市“海外高層次人才引進千人計劃”、上?！邦I軍人才千人計劃”中的人才，國家有突出貢獻的中青年專家，百千萬人才工程國家級人選，享受國務院政府特殊津貼的專家，國家杰出青年基金獲得者，教育部“長江學者”，中科院“百人計劃”、上?！捌纸瞬庞媱潯敝械娜瞬牛约案叩仍盒：涂蒲性核芯块_發(fā)和向企業(yè)轉移轉化科技成果的主要技術人員，其參與企業(yè)股權激勵不受本條第一款規(guī)定的“應當在本企業(yè)連續(xù)工作3年以上”的限制。第九條企業(yè)以股權出售方式實施激勵的，應當根

7、據(jù)激勵對象對企業(yè)貢獻的大小，按照一定價格系數(shù)將企業(yè)股權（份）出售給有關人員。價格系數(shù)應當在綜合考慮凈資產(chǎn)評估價值、凈資產(chǎn)收益率及未來收益等因素的基礎上合理確定。企業(yè)用于股權獎勵和股權出售的激勵總額，不得超過近3年稅后利潤形成的凈資產(chǎn)增值額的35%。其中，激勵總額用于股權獎勵的部分不得超過50%。近3年稅后利潤形成的凈資產(chǎn)增值額，是指激勵方案獲批日上年末賬面凈資產(chǎn)相對于近3年年初賬面凈資產(chǎn)的增加值，不包括財政補助直接形成的凈資產(chǎn)、土地轉讓

8、增值形成的利潤和已經(jīng)向股東分配的利潤。企業(yè)用于股權獎勵和股權出售的激勵總額，應當依據(jù)資產(chǎn)評估結果折合股權，并確定向每個激勵對象獎勵或者出售的股權。其中涉及國有資產(chǎn)的，評估結果應當按照國有資產(chǎn)評估管理規(guī)定，到有關部門、機構辦理評估結果的核準或者備案。企業(yè)用于股權獎勵和股權出售的激勵總額一般在3至5年內統(tǒng)籌安排使用，并應當在激勵方案中，與激勵對象約定分期實施的業(yè)績考核目標等條件。第三章股票期權第十條企業(yè)以股票期權方式實施激勵的，應當在激勵方