財(cái)務(wù)安排合理避稅

1、1財(cái)務(wù)安排合理避稅財(cái)務(wù)安排合理避稅工資要交個(gè)稅、儲(chǔ)蓄要交利息稅、買(mǎi)房子交契稅……個(gè)人稅收正成為個(gè)人理財(cái)不可忽略的部分。明天，十屆全國(guó)人大常委會(huì)第十八次會(huì)議將再次審議“個(gè)稅法草案”，并有望年內(nèi)獲得通過(guò)。今后普通工薪階層的工資性收入等將會(huì)從中受益。針對(duì)這次個(gè)人所得稅法調(diào)整，人們可以通過(guò)哪些財(cái)務(wù)安排來(lái)合理地規(guī)避其他方面的個(gè)人所得稅，以及該如何轉(zhuǎn)變理財(cái)思路呢？省建行理財(cái)中心理財(cái)師何璐璐建議，根據(jù)“雞蛋不能放在同一個(gè)籃子里”的理財(cái)原理，普通市民應(yīng)

2、綜合運(yùn)用各種理財(cái)渠道進(jìn)行個(gè)人稅收籌劃，使家庭的綜合理財(cái)收益有所提高。教育儲(chǔ)蓄：利率優(yōu)惠25%以上與其他儲(chǔ)蓄品種相比，免繳利息稅的教育儲(chǔ)蓄就變成了理財(cái)法寶之一。它可以享受兩大優(yōu)惠政策：一是在國(guó)家規(guī)定“對(duì)個(gè)人所得的教育儲(chǔ)蓄存款利息所得，免除個(gè)人所得稅”；二是教育儲(chǔ)蓄作為零存整取的儲(chǔ)蓄，享受整存整取的利率。相對(duì)于其他儲(chǔ)蓄品種，教育儲(chǔ)蓄利率優(yōu)惠幅度在25%以上。除郵政儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)外，辦理儲(chǔ)蓄存款業(yè)務(wù)的各金融機(jī)構(gòu)如工行、建行等都已開(kāi)辦教育儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)。教

3、育儲(chǔ)蓄分為一年、三年或六年期三種，最低起存金額50元，本金合計(jì)最高限額為2萬(wàn)元。計(jì)息本金越大，所得利息與免稅優(yōu)惠就越多。專(zhuān)家建議，為了獲得國(guó)家免稅優(yōu)惠效益的最大化，首先就要盡量用足限額。其次，每次約存金額要盡量高些，這樣得到的利息和免稅額的實(shí)惠也就多些。最后，應(yīng)盡量選擇存期較長(zhǎng)的教育儲(chǔ)蓄。選擇3年期、6年期的教育儲(chǔ)蓄，可以從容地利用好各種優(yōu)惠政策。兩類(lèi)國(guó)債：均免交利息稅根據(jù)《個(gè)人所得稅法》規(guī)定，個(gè)人投資國(guó)債和特種金融債所得利息免征個(gè)人所

4、得稅。國(guó)庫(kù)券素有“金邊債券”之稱(chēng)，是各種理財(cái)渠道中最安全、穩(wěn)妥的投資種類(lèi)。今年發(fā)行的幾期憑證式國(guó)債雖然票面利率接近同期銀行儲(chǔ)蓄，但綜合考慮不納稅優(yōu)勢(shì)，國(guó)債還是具有較高的投資價(jià)值。目前個(gè)人投資企業(yè)債券(包括可轉(zhuǎn)換債券)，無(wú)論是在一級(jí)發(fā)行市場(chǎng)還是在二級(jí)市場(chǎng)購(gòu)買(mǎi)企業(yè)債券，持有到期后取得的利息收入，作為“利息、股息、紅利所得”應(yīng)稅項(xiàng)目，均應(yīng)繳納20%的個(gè)人所得稅，稅款由兌付利息的機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)代扣代繳。雖然企業(yè)債券的票面利率略高于國(guó)債的票面利率，但扣

5、除稅款后的實(shí)際收益率反而卻要低于后者，而從風(fēng)險(xiǎn)程度上也比國(guó)債高。此外，記賬式國(guó)債還可根據(jù)市場(chǎng)利率及其他因素的變化判斷其價(jià)格走勢(shì)，低價(jià)買(mǎi)進(jìn)，高價(jià)賣(mài)出，在二級(jí)市場(chǎng)賺取買(mǎi)賣(mài)差價(jià)。保險(xiǎn)：既有保障又可避稅根據(jù)我國(guó)相關(guān)法律規(guī)定，居民在購(gòu)買(mǎi)保險(xiǎn)時(shí)可享受三大稅收優(yōu)惠：一是企業(yè)和個(gè)人按照國(guó)家或地方政府規(guī)定的比例提取并向指定的金融機(jī)構(gòu)繳付的住房公積金、醫(yī)療保險(xiǎn)金，不計(jì)個(gè)人當(dāng)期的工資、薪金收入，免于繳納個(gè)人所得稅；二是由于保險(xiǎn)賠款是賠償個(gè)人遭受意外不幸的損失

6、，不屬于個(gè)人收入，免繳個(gè)人所得稅。三是按照國(guó)家或省級(jí)地方政府規(guī)定的比例繳付的住房公積金、醫(yī)療保險(xiǎn)金、基本養(yǎng)老保險(xiǎn)金和失業(yè)保險(xiǎn)基金存入銀行個(gè)人賬戶(hù)所取得的利息收入，也免征個(gè)人所得稅。因此，選擇合理的保險(xiǎn)計(jì)劃，既可得到所需的保障，又可合理避稅。理財(cái)產(chǎn)品：收益納稅無(wú)明確規(guī)定2目前在各家銀行和證券公司出售的股票型、債券型和貨幣型的開(kāi)放式基金都是免稅的。在目前國(guó)家尚未出臺(tái)相關(guān)的收取紅利(利息)所得稅的政策的時(shí)候，投資開(kāi)放式基金能達(dá)到合理避稅的效果

7、。由于基金獲得的股息、紅利及企業(yè)債券的利息收入，在派發(fā)時(shí)已被代扣繳20%個(gè)人所得稅，因此，基金向個(gè)人投資者分配時(shí)不再代扣代繳個(gè)人所得稅。目前，居民可以投資的開(kāi)放式基金主要有股票型基金、債券型基金和貨幣型基金。此外，目前各家銀行發(fā)行的人民幣理財(cái)產(chǎn)品數(shù)量不多，收益率略低于貨幣市場(chǎng)基金。但由于國(guó)家還沒(méi)有出臺(tái)代扣個(gè)人所得稅的政策，這類(lèi)理財(cái)產(chǎn)品暫時(shí)也可以避稅。同時(shí)，信托產(chǎn)品年收益率一般能達(dá)到4%以上，雖然其風(fēng)險(xiǎn)遠(yuǎn)高于儲(chǔ)蓄、國(guó)債，但是低于股票及股票