安徽財(cái)經(jīng)大學(xué)2019年研究生考試大綱433稅務(wù)專(zhuān)業(yè)基礎(chǔ)

1、1安徽財(cái)經(jīng)大學(xué)2019年碩士研究生入學(xué)考試初試自命題科目考試大綱安徽財(cái)經(jīng)大學(xué)2019年碩士研究生入學(xué)考試初試自命題科目考試大綱考試科目代碼及名稱(chēng)：考試科目代碼及名稱(chēng)：433稅務(wù)專(zhuān)業(yè)基礎(chǔ)稅務(wù)專(zhuān)業(yè)基礎(chǔ)一、考核目標(biāo)一、考核目標(biāo)稅務(wù)專(zhuān)業(yè)基礎(chǔ)科目考試力求反映稅務(wù)碩士專(zhuān)業(yè)學(xué)位特點(diǎn)，科學(xué)、準(zhǔn)確、規(guī)范地測(cè)評(píng)考生稅收學(xué)的基本素質(zhì)和綜合能力，要求考生系統(tǒng)掌握稅收學(xué)基本框架及基本理論，熟悉中國(guó)基本稅收制度、稅收管理等相關(guān)內(nèi)容，熟悉當(dāng)前稅制改革熱點(diǎn)及難點(diǎn)，并能

2、夠用基本稅收理論與基本方法分析相關(guān)稅收問(wèn)題，具有較強(qiáng)分析問(wèn)題及解決問(wèn)題能力。二、知識(shí)要點(diǎn)和基本要求二、知識(shí)要點(diǎn)和基本要求1.稅收概論。稅收概論。掌握稅收的基本概念、稅收的特征、征稅的依據(jù)、稅收的職能與作用。2.稅收原則。稅收原則。熟悉稅收原則的演變，掌握稅收財(cái)政原則、稅收公平原則、稅收效率原則的基本含義及應(yīng)用，能夠用稅收原則分析相關(guān)稅收現(xiàn)實(shí)問(wèn)題。3.稅收負(fù)擔(dān)。稅收負(fù)擔(dān)。掌握稅收負(fù)擔(dān)的含義、影響因素及分類(lèi)，熟悉中國(guó)稅收負(fù)擔(dān)現(xiàn)狀。掌握稅收負(fù)

3、擔(dān)轉(zhuǎn)嫁與歸宿的基本含義及影響因素，稅負(fù)轉(zhuǎn)嫁的基本形式。能夠用圖形分析稅負(fù)轉(zhuǎn)嫁并分析圖形的含義。4.稅收的制度要素。稅收的制度要素。掌握納稅人、課稅對(duì)象、稅目、稅率、納稅環(huán)節(jié)、納稅地點(diǎn)、納稅期限、稅收優(yōu)惠、稅務(wù)違章等基本要素的基本含義。5.稅制結(jié)構(gòu)。稅制結(jié)構(gòu)。掌握稅制結(jié)構(gòu)的基本含義及類(lèi)型，熟悉稅制結(jié)構(gòu)的演變，掌握稅制結(jié)構(gòu)的影響因素，熟悉我國(guó)的稅制結(jié)構(gòu)。6.商品稅。商品稅。掌握商品稅的特點(diǎn)、設(shè)置、分類(lèi)及內(nèi)部結(jié)構(gòu)，掌握增值稅、消費(fèi)稅概念、基本

4、類(lèi)型、稅率、計(jì)稅方法等基本理論規(guī)定，掌握商品稅的優(yōu)點(diǎn)和缺點(diǎn)。7.所得稅。所得稅。掌握所得稅的特點(diǎn)、優(yōu)點(diǎn)、缺點(diǎn)，個(gè)人所得稅及企業(yè)所得稅的基本類(lèi)型。8.財(cái)產(chǎn)稅及其他稅。財(cái)產(chǎn)稅及其他稅。掌握財(cái)產(chǎn)稅的特點(diǎn)、分類(lèi)、征收管理等基本理論。掌握財(cái)產(chǎn)保有稅、財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓稅的性質(zhì)及類(lèi)型，熟悉環(huán)境稅、資源稅、印花稅等稅種的概念。29.稅收的經(jīng)濟(jì)效應(yīng)。稅收的經(jīng)濟(jì)效應(yīng)。掌握稅收的收入效應(yīng)、替代效應(yīng)及機(jī)理；掌握稅收的微觀經(jīng)濟(jì)效應(yīng)（對(duì)生產(chǎn)者消費(fèi)者行為、勞動(dòng)力供給、私人投

5、資）、宏觀經(jīng)濟(jì)效應(yīng)（對(duì)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)、經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定、收入分配的影響），能夠用稅收的經(jīng)濟(jì)效應(yīng)分析現(xiàn)實(shí)稅收問(wèn)題。10.稅收管理。稅收管理。熟悉稅收征管現(xiàn)狀；掌握保障稅款征收的措施（如稅收保全、稅收強(qiáng)制執(zhí)行措施等），稅務(wù)行政復(fù)議、稅務(wù)行政訴訟、稅務(wù)行政賠償?shù)认嚓P(guān)內(nèi)容。11.熟悉中國(guó)稅收制度的基本規(guī)定，掌握增值稅、消費(fèi)稅、企業(yè)所得稅、個(gè)人所得稅等稅種的基本計(jì)算方法。熟悉中國(guó)稅收制度的基本規(guī)定，掌握增值稅、消費(fèi)稅、企業(yè)所得稅、個(gè)人所得稅等稅種的基本計(jì)算方法

6、。12.掌握最新稅制改革與征管改革的趨勢(shì)與方向，并能夠用稅收基本理論和方法分析闡述稅制改革熱點(diǎn)問(wèn)題掌握最新稅制改革與征管改革的趨勢(shì)與方向，并能夠用稅收基本理論和方法分析闡述稅制改革熱點(diǎn)問(wèn)題。13熟悉并掌握國(guó)際避稅與反避稅的框架與操作。三、考試基本題型熟悉并掌握國(guó)際避稅與反避稅的框架與操作。三、考試基本題型1.簡(jiǎn)答（3題，共30分，需對(duì)要點(diǎn)做基本的解釋?zhuān)?.論述（2題，共60分，需對(duì)相關(guān)內(nèi)容進(jìn)行詳細(xì)的論述）3.計(jì)算題（1題，共15分，根據(jù)