安徽財經(jīng)大學2019年研究生考試大綱433稅務(wù)專業(yè)基礎(chǔ)

1、1安徽財經(jīng)大學安徽財經(jīng)大學20192019年碩士研究生入學考試年碩士研究生入學考試初試自命題科目考試大綱初試自命題科目考試大綱考試科目代碼及名稱：考試科目代碼及名稱：433稅務(wù)專業(yè)基礎(chǔ)稅務(wù)專業(yè)基礎(chǔ)一、考核目標一、考核目標稅務(wù)專業(yè)基礎(chǔ)科目考試力求反映稅務(wù)碩士專業(yè)學位特點，科學、準確、規(guī)范地測評考生稅收學的基本素質(zhì)和綜合能力，要求考生系統(tǒng)掌握稅收學基本框架及基本理論，熟悉中國基本稅收制度、稅收管理等相關(guān)內(nèi)容，熟悉當前稅制改革熱點及難點，并能

2、夠用基本稅收理論與基本方法分析相關(guān)稅收問題，具有較強分析問題及解決問題能力。二、知識要點和基本要求二、知識要點和基本要求1.稅收概論。稅收概論。掌握稅收的基本概念、稅收的特征、征稅的依據(jù)、稅收的職能與作用。2.稅收原則。稅收原則。熟悉稅收原則的演變，掌握稅收財政原則、稅收公平原則、稅收效率原則的基本含義及應(yīng)用，能夠用稅收原則分析相關(guān)稅收現(xiàn)實問題。3.稅收負擔。稅收負擔。掌握稅收負擔的含義、影響因素及分類，熟悉中國稅收負擔現(xiàn)狀。掌握稅收負

3、擔轉(zhuǎn)嫁與歸宿的基本含義及影響因素，稅負轉(zhuǎn)嫁的基本形式。能夠用圖形分析稅負轉(zhuǎn)嫁并分析圖形的含義。4.稅收的制度要素。稅收的制度要素。掌握納稅人、課稅對象、稅目、稅率、納稅環(huán)節(jié)、納稅地點、納稅期限、稅收優(yōu)惠、稅務(wù)違章等基本要素的基本含義。5.稅制結(jié)構(gòu)。稅制結(jié)構(gòu)。掌握稅制結(jié)構(gòu)的基本含義及類型，熟悉稅制結(jié)構(gòu)的演變，掌握稅制結(jié)構(gòu)的影響因素，熟悉我國的稅制結(jié)構(gòu)。6.商品稅。商品稅。掌握商品稅的特點、設(shè)置、分類及內(nèi)部結(jié)構(gòu)，掌握增值稅、消費稅概念、基本

4、類型、稅率、計稅方法等基本理論規(guī)定，掌握商品稅的優(yōu)點和缺點。7.所得稅。所得稅。掌握所得稅的特點、優(yōu)點、缺點，個人所得稅及企業(yè)所得稅的基本類型。8.財產(chǎn)稅及其他稅。財產(chǎn)稅及其他稅。掌握財產(chǎn)稅的特點、分類、征收管理等基本理論。掌握財產(chǎn)保有稅、財產(chǎn)轉(zhuǎn)讓稅的性質(zhì)及類型，熟悉環(huán)境稅、資源稅、印花稅等稅2種的概念。9.稅收的經(jīng)濟效應(yīng)。稅收的經(jīng)濟效應(yīng)。掌握稅收的收入效應(yīng)、替代效應(yīng)及機理；掌握稅收的微觀經(jīng)濟效應(yīng)（對生產(chǎn)者消費者行為、勞動力供給、私人投

5、資）、宏觀經(jīng)濟效應(yīng)（對經(jīng)濟增長、經(jīng)濟穩(wěn)定、收入分配的影響），能夠用稅收的經(jīng)濟效應(yīng)分析現(xiàn)實稅收問題。10.稅收管理。稅收管理。熟悉稅收征管現(xiàn)狀；掌握保障稅款征收的措施（如稅收保全、稅收強制執(zhí)行措施等），稅務(wù)行政復(fù)議、稅務(wù)行政訴訟、稅務(wù)行政賠償?shù)认嚓P(guān)內(nèi)容。11.熟悉中國稅收制度的基本規(guī)定，掌握增值稅、消費稅、企業(yè)所得稅、個熟悉中國稅收制度的基本規(guī)定，掌握增值稅、消費稅、企業(yè)所得稅、個人所得稅等稅種的基本計算方法。人所得稅等稅種的基本計算方法

6、。12.掌握最新稅制改革與征管改革的趨勢與方向，并能夠用稅收基本理論和掌握最新稅制改革與征管改革的趨勢與方向，并能夠用稅收基本理論和方法分析闡述稅制改革熱點問題方法分析闡述稅制改革熱點問題。13熟悉并掌握國際避稅與反避稅的框架與操作。熟悉并掌握國際避稅與反避稅的框架與操作。三、考試基本題型三、考試基本題型1.簡答（3題，共30分，需對要點做基本的解釋）2.論述（2題，共60分，需對相關(guān)內(nèi)容進行詳細的論述）3.計算題（1題，共15分，根據(jù)