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文檔簡介
1、成本費用執(zhí)行流程成本費用執(zhí)行流程成本費用執(zhí)行流程成本費用執(zhí)行流程業(yè)務流程業(yè)務流程序號責任責任部門部門配合配合支持支持部門部門不相容不相容職責職責監(jiān)督檢查監(jiān)督檢查方法方法相關相關制度制度1各部門財務部審批預算方案是否按規(guī)定進行報批《成本費用預算制度》2財務部各部門審批各部門預算是否按規(guī)定進行調(diào)整；各部門預算調(diào)整表是否按規(guī)定進行審核審批《成本費用預算制度》3財務部各部門年度預算編制是否符合企業(yè)相關規(guī)定《成本費用預算制度》4各部門財務部審核費
2、用歸集、結轉及調(diào)整是否按規(guī)定審批，是否符合成本費用核算法《成本費用執(zhí)行規(guī)范》5財務部各部門記賬稽核費用報銷手續(xù)是否完備、賬務處理是否正確、會計憑證是否經(jīng)不相容崗位稽核《成本費用支出審核辦法》6財務部各部門會計費用計算和分配依據(jù)是否由財務部負責人審核、相關會計憑證所附計算依據(jù)是否充分、合理《成本費用核算制度》、《成本費用支出審核辦法》1制定《部門的財務預算方案》2編制《各部門預算調(diào)整表》并上報3下達《年度預算》并通知各部門執(zhí)行4產(chǎn)生費用，
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