投資決策審批流程

1、投資決策審批流程投資決策審批流程1.投資決策審批流程與風(fēng)險控制圖投資決策審批流程與風(fēng)險控制投資決策審批流程與風(fēng)險控制不相容責(zé)任部門不相容責(zé)任部門責(zé)任人的職責(zé)分工與審批權(quán)限劃分責(zé)任人的職責(zé)分工與審批權(quán)限劃分業(yè)務(wù)風(fēng)險業(yè)務(wù)風(fēng)險董事長董事會投資審查委員會總經(jīng)理階段D1D2如果投資審查委員會審查不規(guī)范，可能導(dǎo)致投資決策失誤，造成企業(yè)資金損失如果投資業(yè)務(wù)未經(jīng)適當(dāng)審批或超越授權(quán)審批，可能產(chǎn)生重大差錯或舞弊、欺詐行為，從而導(dǎo)致?lián)p失開始結(jié)束組織人員進(jìn)行初

2、審2進(jìn)行討論、分析提交董事會審議3審議進(jìn)行可行性研究或改換投資項目未通過通過未通過審議審批通過實施投資計劃提交《項目投資申請》12.投資決策審批流程控制表投資決策審批流程控制投資決策審批流程控制控制事項控制事項詳細(xì)描述及說明詳細(xì)描述及說明D11.由總經(jīng)理提交《項目投資申請》，其中應(yīng)包括《投資項目可行性報告》和《評估報告》2.在初審過程中，應(yīng)當(dāng)審查下列內(nèi)容：（1）擬投資項目是否符合國家有關(guān)法律、法規(guī)和相關(guān)調(diào)控政策，是否符合企業(yè)主業(yè)發(fā)展方向

3、和投資的總體要求，是否有利于企業(yè)的長遠(yuǎn)發(fā)展（2）擬訂的投資方案是否可行，主要的風(fēng)險是否可控，是否采取了相應(yīng)的防范措施（3）企業(yè)是否具有相應(yīng)的資金能力和項目監(jiān)管能力（4）擬投資項目的預(yù)計經(jīng)營目標(biāo)、收益目標(biāo)等是否能夠?qū)崿F(xiàn)，企業(yè)的投資利益能否確保，所投入的資金能否按時收回階段控制D23.董事會對投資審查委員會的審議結(jié)果進(jìn)行審核應(yīng)建規(guī)范?投資評估管理規(guī)范相關(guān)規(guī)范參照規(guī)范?《企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引》文件資料?《項目投資申請》責(zé)任部門及責(zé)任人?董事會