資金授權(quán)審批流程 (2)

1、資金授權(quán)審批流程資金授權(quán)審批流程1.資金授權(quán)審批流程與風(fēng)險控制圖資金授權(quán)審批流程與風(fēng)險控制資金授權(quán)審批流程與風(fēng)險控制不相容責(zé)任部門不相容責(zé)任部門責(zé)任人的職責(zé)分工與審批權(quán)限劃分責(zé)任人的職責(zé)分工與審批權(quán)限劃分業(yè)務(wù)風(fēng)險業(yè)務(wù)風(fēng)險總經(jīng)理財務(wù)總監(jiān)財務(wù)部經(jīng)理財務(wù)部相關(guān)部門階段D1D2D3結(jié)束資料存檔開始審核審批如果資金使用違反國家法律、法規(guī)，企業(yè)可能會遭受外部處罰、經(jīng)濟損失和信譽損失如果資金未經(jīng)適當(dāng)審批或超越授權(quán)審批，可能會產(chǎn)生重大差錯或舞弊、欺詐行

2、為，從而使企業(yè)遭受損失如果職責(zé)分工不明確、機構(gòu)設(shè)置和人員配備不合理或有關(guān)單據(jù)遺失、變造、偽造、非法使用等，會導(dǎo)致資產(chǎn)損失、法律訴訟或信用損失擬定資金授權(quán)審批制度審核明確資金需求計劃要求擬訂本部門資金需求計劃審批審核審核核實“資金需求申請單”支付資金按要求使用資金1傳達資金需求計劃6匯總資金需求計劃填寫“資金需求申請單”審批審批審批審核25432.資金授權(quán)審批流程控制表資金授權(quán)審批流程控制資金授權(quán)審批流程控制控制事項控制事項詳細描述及說明

3、詳細描述及說明D11.企業(yè)財務(wù)部要根據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制的相關(guān)規(guī)范并結(jié)合自身情況，擬定資金授權(quán)審批制度D22.企業(yè)各部門制訂出本部門的階段性（1年、半年、季度）資金需求計劃并上報財務(wù)部門審核3.財務(wù)部匯總各部門上報的資金需求計劃，并上報財務(wù)部經(jīng)理、財務(wù)總監(jiān)審核，由總經(jīng)理審批4.相關(guān)部門申請資金的額度超過財務(wù)部經(jīng)理審批權(quán)限的，需要由財務(wù)總監(jiān)審批5.相關(guān)部門申請資金的額度超過財務(wù)總監(jiān)審批權(quán)限的，需要由總經(jīng)理審批階段控制D36.根據(jù)“資金需求申請單