19春（1709、1803、1809、1903）學(xué)期 稅務(wù)會計(jì)在線作業(yè)1 (3)

1、南開19春（1709、1803、1809、1903）學(xué)期稅務(wù)會計(jì)在線作業(yè)滿分答案哦0001試卷總分:100得分:100一、單選題(共20道試題共40分)1.王某2017年12月的工資單由如下項(xiàng)目構(gòu)成:基本工資4000元加班費(fèi)200元半年度獎金500元差旅費(fèi)津貼300元按規(guī)定扣繳的“三險(xiǎn)一金”為360元因遲到被罰款50元。王某當(dāng)月應(yīng)繳納個(gè)人所得稅()元。A.14.7B.16.2C.25.2D.32.7正確答案:C2.非居民企業(yè)在中國境內(nèi)未

2、設(shè)立機(jī)構(gòu)、場所的或者雖設(shè)立機(jī)構(gòu)、場所但取得的所得與其所設(shè)機(jī)構(gòu)、場所沒有實(shí)際聯(lián)系的其來源于中國境內(nèi)的所得應(yīng)繳納的所得稅實(shí)行源泉扣繳以()為扣繳義務(wù)人。A.支付人B.代收人C.代理人D.受讓者正確答案:A3.某批發(fā)兼零售的居民企業(yè)2018年度自行申報(bào)營業(yè)收入總額350萬元成本費(fèi)用總額370萬元當(dāng)年虧損20萬元經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)審核該企業(yè)申報(bào)的收入總額無法核實(shí)成本費(fèi)用核算正確。假定對該企業(yè)采取核定征收企業(yè)所得稅應(yīng)稅所得率為8%該居民企業(yè)2017年度應(yīng)

3、繳納企業(yè)所得稅()。A.7.00萬元B.7.40萬元C.7.61萬元D.8.04萬元正確答案:D4.2008年3月，甲企業(yè)取得乙公司的一項(xiàng)商標(biāo)專利權(quán)用于抵償貨款，雙方作價(jià)30萬元。10月份，甲企業(yè)將該項(xiàng)專利權(quán)以50萬元的價(jià)格轉(zhuǎn)讓給丙企業(yè)，上述業(yè)務(wù)的產(chǎn)權(quán)過戶手續(xù)均已辦理。則甲企業(yè)在上述業(yè)務(wù)中應(yīng)繳納的營業(yè)稅是（）萬元。A.1B.2.5C.3.1D.4.1正確答案:BC.150；52.5D.180；52.5正確答案:C10.乙公司(一般納稅人

4、)2017年10月為一名副總經(jīng)理配備一輛轎車并投入使用用于企業(yè)的業(yè)務(wù)經(jīng)營管理取得機(jī)動車銷售統(tǒng)一發(fā)票上注明價(jià)款40萬元增值稅6.8萬元繳納車輛購置稅和牌照費(fèi)支出12.8萬元(該公司確定折舊年限4年殘值率5%)。年底會計(jì)師事務(wù)所審計(jì)時(shí)發(fā)現(xiàn)此項(xiàng)業(yè)務(wù)尚未進(jìn)行會計(jì)處理。則該業(yè)務(wù)的納稅調(diào)整額為()。A.調(diào)減應(yīng)納稅所得額2.09萬元B.調(diào)增應(yīng)納稅所得額2.09萬元C.調(diào)減應(yīng)納稅所得額1.045萬元D.調(diào)贈應(yīng)納稅所得額1.045萬元正確答案:A11.按

5、照現(xiàn)行規(guī)定，下列各項(xiàng)中必須被認(rèn)定為小規(guī)模納稅人的是（）。A.年不含稅銷售額在30萬元以上的從事貨物生產(chǎn)的納稅人B.年不含稅銷售額100元以上的從事貨物批發(fā)的納稅人C.年不含稅銷售額為80萬元以下，會計(jì)核算制度健全的從事貨物零售的納稅人D.年不含稅銷售額為90萬元以下，會計(jì)核算制度健全的從事貨物生產(chǎn)的納稅人正確答案:C12.稅務(wù)會計(jì)特有的會計(jì)要素是指()其他會計(jì)沒有這個(gè)要素。A.應(yīng)稅收入B.計(jì)稅依據(jù)C.稅率D.應(yīng)納稅額正確答案:D13.現(xiàn)