國(guó)開(kāi)（山東）02313-納稅籌劃-形考任務(wù)三-輔導(dǎo)資料

1、納稅籌劃-形考任務(wù)三-輔導(dǎo)資料說(shuō)明：如果課程題目是隨機(jī)的，請(qǐng)按 CTRL+F 在題庫(kù)中逐一搜索每一道題的答案特殊說(shuō)明請(qǐng)仔細(xì)：課程的題目每學(xué)期都可能更換，所以請(qǐng)仔細(xì)核對(duì)是不是您需要的題目再下載！?。?！第 1 題 合理提前所得年度或合理推遲所得年度，從而起到減輕稅負(fù)或延期納稅的作用。這種稅務(wù)處理屬于（ ） 。A. 企業(yè)成果分配中的稅收籌劃 B. 企業(yè)投資決策中的稅收籌劃 C. 企業(yè)成本核算中的稅收籌劃 D. 企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)中的稅收籌劃

2、正確答案是：企業(yè)成果分配中的稅收籌劃第 2 題 下列關(guān)于借款費(fèi)用的說(shuō)法不正確的是（ ） 。A. 借款費(fèi)用首先應(yīng)該看其是否需要資本化 B. 不符合資本化條件的，應(yīng)作為財(cái)務(wù)費(fèi)用，準(zhǔn)予在企業(yè)所得稅前據(jù)實(shí)扣除 C. 符合資本化條件的，應(yīng)計(jì)入相關(guān)資產(chǎn)成本 D. 不符合資本化條件的，應(yīng)計(jì)入相關(guān)資產(chǎn)成本 正確答案是：不符合資本化條件的，應(yīng)計(jì)入相關(guān)資產(chǎn)成本第 3 題 境外某公司在中國(guó)境內(nèi)未設(shè)立機(jī)構(gòu)、場(chǎng)所，20×7 年取得境內(nèi)甲公司支付的

3、貸款利息收入800 萬(wàn)元，取得境內(nèi)乙公司支付的財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓收入 180 萬(wàn)元，該項(xiàng)財(cái)產(chǎn)凈值 120 萬(wàn)元。20×7年度該境外公司在我國(guó)應(yīng)繳納企業(yè)所得稅（ ）萬(wàn)元。A. 86 B. 98 C. 122 D. 104 正確答案是：86第 4 題 20×7 年初 a 居民企業(yè)以實(shí)物資產(chǎn) 2000 萬(wàn)元直接投資于 b 居民企業(yè)，取得 b 企業(yè) 40%的股權(quán)。20×7 年 12 月，a 企業(yè)全部撤回對(duì) b 企業(yè)的投資，取

4、得資產(chǎn)總計(jì) 2800 萬(wàn)元，投資撤回時(shí) b 企業(yè)累計(jì)未分配利潤(rùn)為 1000 萬(wàn)元，累計(jì)盈余公積 150 萬(wàn)元。a 企業(yè)投資轉(zhuǎn)讓所得應(yīng)繳企業(yè)所得稅為（ ）萬(wàn)元。A. 0 B. 200 C. 340 D. 85 正確答案是：85第 5 題 下列稅金在計(jì)算企業(yè)應(yīng)納稅所得時(shí)，不得從收入總額中扣除的是（ ）A. 消費(fèi)稅 B. 允許抵扣的增值稅 C. 土地增值稅 D. 印花稅 B. 不會(huì)出現(xiàn)時(shí)間性差異和永久性差異 C. 會(huì)同時(shí)出現(xiàn)時(shí)間性差異和

5、永久性差異 D. 時(shí)間性差異 正確答案是：時(shí)間性差異第 12 題 從 2019 年 1 月 1 日起，扣繳義務(wù)人向居民個(gè)人支付工資、薪金所得，勞務(wù)報(bào)酬所得，稿酬所得，特許權(quán)使用費(fèi)所得時(shí)，實(shí)行（ ）方法。A. 按月預(yù)扣預(yù)繳 B. 按季度預(yù)扣預(yù)繳 C. 按年預(yù)扣預(yù)繳 D. 按月如實(shí)繳納個(gè)人所得稅 正確答案是：按月預(yù)扣預(yù)繳第 13 題 關(guān)于子女教育的扣除，按照每孩每月（ ）扣除A. 500 元 B. 2000 元 C. 3000 元 D

6、. 1000 元 正確答案是：1000 元第 14 題 關(guān)于住房貸款利息的扣除，新稅法規(guī)定納稅人本人或其配偶購(gòu)買(mǎi)中國(guó)境內(nèi)住房發(fā)生的首套住房貸款利息支出，可以選擇由夫妻一方按每月（ ）扣除。A. 3000 元 B. 1000 元 C. 2000 元 D. 500 元 正確答案是：1000 元第 15 題 在一個(gè)納稅年度內(nèi)，納稅人發(fā)生的與基本醫(yī)保相關(guān)的醫(yī)藥費(fèi)用支出，扣除醫(yī)保報(bào)銷(xiāo)后個(gè)人負(fù)擔(dān)（指醫(yī)保目錄范圍內(nèi)的自付部分）累計(jì)超過(guò)（