A學院內(nèi)部控制體系優(yōu)化與信息化建設(shè)研究.pdf

1、為認真貫徹落實黨的十八屆四中全會精神，促進行政事業(yè)單位內(nèi)部控制改革的深化，2015年底，財政部發(fā)布《關(guān)于全面推進行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的指導意見》，明確指出各單位應(yīng)在內(nèi)部控制量化評價體系的導向作用下，全面落實《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）》，著眼于業(yè)務(wù)、經(jīng)濟活動的規(guī)范、有序推進，通過信息系統(tǒng)的建設(shè)，從業(yè)務(wù)、經(jīng)濟活動的管理措施、操作流程等方面，對關(guān)鍵崗位、重點領(lǐng)域加以風險防控。A學院作為一所為社會輸送專業(yè)的競技體育人才省屬公辦全日制

2、高職院校，加強內(nèi)部控制體系及其信息化的建設(shè)具有重要意義。完善有效的內(nèi)部控制體系，對于A學院防范業(yè)務(wù)、經(jīng)濟活動中的風險，規(guī)范財經(jīng)秩序、提高運作效率、改善服務(wù)質(zhì)量乃至全面提升辦學水平都具有不容忽視的作用。
　　本文依據(jù)內(nèi)部控制的相關(guān)理論，按照國家關(guān)于行政事業(yè)單位內(nèi)部控制的政策和規(guī)范，并參考相關(guān)文獻資料，對A學院的內(nèi)控現(xiàn)狀進行了調(diào)查分析，提出了A學院內(nèi)部控制體系中存在的主要問題及其原因。在此基礎(chǔ)上，從A學院的實際出發(fā)，提出了A學院內(nèi)控體

3、系建設(shè)的目標、原則和優(yōu)化內(nèi)控設(shè)計的思路，強調(diào)了要有效運用內(nèi)部控制管理的各項手段、明確內(nèi)部管理控制策略設(shè)計的關(guān)鍵點和完善內(nèi)控風險評估體系建設(shè)。然后從單位層面和重點業(yè)務(wù)流程兩個兩方面分別提出了A學院內(nèi)控優(yōu)化改進的措施，設(shè)計了A學院內(nèi)控組織架構(gòu)優(yōu)化的方案和組織架構(gòu)風險管控責任表，提出了完善預(yù)算管理、收支管理、采購管理和合同管理制度、建設(shè)項目管理是A學院優(yōu)化內(nèi)控體系的重點工作和改進方向，此外還提出了改進內(nèi)部評價與監(jiān)督方式的措施。最后，按照國家關(guān)