農(nóng)村信用社改革績效評價：以2004年以來“安徽農(nóng)金”為例.pdf

1、1951年，中華人民共和國的農(nóng)村信用社正式成立，1978年，改革的第一次大浪潮席卷而來，1996年，農(nóng)村信用社交由中國農(nóng)業(yè)銀行全權(quán)代理，2003年，農(nóng)村金融體系深化改革的吶喊聲隨之而來。2004年，安徽省農(nóng)村信用社開始深化改革試點。關于農(nóng)村信用社的產(chǎn)權(quán)制度、管理體制等研究頗為廣泛，但是對如何評價農(nóng)村信用社改革的績效，尤其是對2004年以來安徽省農(nóng)村信用社改革成效的評價性研究，少之又少。因此，本文著重研究2004年以后的安徽省農(nóng)村信用社改

2、革成效并對此進行評價分析。
　　 本文通過對梳理相關學者的觀點及其研究，并依據(jù)調(diào)查所獲得的數(shù)據(jù)，建立一個內(nèi)部效益和外部效應的綜合評價體系。該評價體系從自身和外部兩個視角以安徽省農(nóng)村合作信用社的經(jīng)營成果、經(jīng)營效益、資產(chǎn)質(zhì)量、抗風險能力、流動性、歷史包袱和財政撥款、人才素質(zhì)結(jié)構(gòu)、服務三農(nóng)效果、農(nóng)戶滿意度調(diào)查以及安徽省農(nóng)村信用社改革對完善安徽農(nóng)村金融服務的貢獻這十個方面來綜合評價安徽省農(nóng)村信用社從2004年深化改革以來所取得的成就和業(yè)

3、績。其中，經(jīng)營成果的評價采用貸款利潤率、資產(chǎn)回報率和資本報酬率這三個指標。經(jīng)營效益本文選取了費用率、成本率、非生息資產(chǎn)比率和存款定活比率四個指標。資產(chǎn)質(zhì)量采用正常貸款、關注貸款、次級貸款、可疑貸款和損失貸款以及良好貸款和不良貸款等指標來評價?？癸L險能力采用如下八個指標來進行評價：資產(chǎn)負債率、資本風險比率、資本充足率、長期資產(chǎn)比率和長期負債比率。流動性主要采用流動比率、存貸比率這兩個指標來評價。歷史包袱和財政撥款采用以下五個指標：專項央行

4、票據(jù)、央行撥付專項票據(jù)資金、歷年虧損掛賬、置換不良貸款和央行專項扶持資金來評價。人才素質(zhì)結(jié)構(gòu)的評價通過學歷結(jié)構(gòu)來考核。而在服務三農(nóng)效果評價中，本文選取這樣五個指標來進行評價：農(nóng)業(yè)貸款余額、農(nóng)戶小額信用貸款余額和農(nóng)戶聯(lián)保貸款余額、農(nóng)業(yè)貸款余額占各項貸款余額之比和新增農(nóng)業(yè)貸款占新增各項貸款余額之比。在農(nóng)戶滿意度調(diào)查評價中，本文通過農(nóng)村調(diào)研，深層挖掘安徽省農(nóng)村信用社在支農(nóng)服務方面，尤其是農(nóng)戶這個角度，對信用社的評價究竟是怎樣，并選取了硬件設施

5、、方便程度、貸款手續(xù)、貸款期限、利率水平和服務態(tài)度這幾個指標來評價改革后農(nóng)戶對農(nóng)村信用社的滿意度。最后，在安徽省農(nóng)村信用社改革對完善安徽農(nóng)村金融服務的貢獻評價中，本文采用如下指標：各金融機構(gòu)的存款額及存款額占農(nóng)業(yè)存款的比率，各金融機構(gòu)的貸款額及貸款額占農(nóng)業(yè)貸款額的比率，農(nóng)村信用社、農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行的存款額及存款額占安徽農(nóng)金農(nóng)業(yè)存款額的比率，農(nóng)村信用社、農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行的貸款額及貸款額占安徽農(nóng)金農(nóng)業(yè)貸款額的比率來評價。

6、
　　 本文評價體系的建立有效地彌補了當局者操縱數(shù)據(jù)“說話”的缺點，中肯地評價安徽省改革5周年所取得的成效，本文認為安徽省農(nóng)村合作金融機構(gòu)其總體改革是成功的，但是安徽省農(nóng)村信用合作社還存在問題和不足之處比如資產(chǎn)質(zhì)量還不夠好，流動性還不夠充裕，抗風險能力還不堅固等等，另外高端人才的引進比較落后等。針對這些不足之處，本文提出如下相關建議：
　　 一、提升內(nèi)部管理水平，加強內(nèi)部控制，提高風險防范意識
　　 二、提升資產(chǎn)