DC證券公司自營業(yè)務內(nèi)部控制研究.pdf

1、證券公司在我國的證券市場中占據(jù)著非常重要的地位，但伴隨著其不斷發(fā)展前進，暴露出存在的很多內(nèi)部控制缺陷。自營業(yè)務作為其特色業(yè)務，具有高風險高收益的特征，證券公司對于內(nèi)部控制重要性的忽視更多集中體現(xiàn)在了自營業(yè)務上面，這使得證券公司自營業(yè)務在我國瞬息萬變的市場條件下無法有效地發(fā)現(xiàn)風險并將其限制在可接受范圍內(nèi)，對證券公司造成難以預料的不利影響。
　　本文以DC證券公司的經(jīng)典事件為例，對我國證券公司自營業(yè)務所存在的內(nèi)部控制問題進行研究和分析

2、。首先回顧了國內(nèi)外的內(nèi)部控制理論研究，緊接著就介紹我國證券公司的自營業(yè)務特點，通過不同角度的對比說明自營業(yè)務的重要性，并對存在的內(nèi)部控制問題進行分析，接著對DC證券及其自營業(yè)務進行介紹，闡明DC證券自營業(yè)務的主要特點，并對其自營業(yè)務內(nèi)部控制失效事件進行回顧，在此基礎上，按照企業(yè)內(nèi)部控制的基本規(guī)范對DC證券公司的自營業(yè)務進行梳理，結合其他相關規(guī)范和制度研究DC證券事件中暴露出的自營業(yè)務內(nèi)部控制問題，深入分析其自營業(yè)務在經(jīng)營和管理階段有什么