商業(yè)銀行代理財政國庫集中支付業(yè)務(wù)系統(tǒng)設(shè)計與實現(xiàn).pdf

1、相當(dāng)長期一段時間，我國處于計劃經(jīng)濟體制下的財政性資金撥付方式是通過預(yù)算單位設(shè)立多重賬戶分散進行的。這種運作方式主要弊端是：重復(fù)和分散設(shè)置實體資金賬戶，導(dǎo)致財政資金活動的透明度很低，不利于對其實施有效管理和全面監(jiān)督；大量資金經(jīng)常滯留在預(yù)算單位，降低了資金的使用效率；財政資金使用缺乏有效監(jiān)督，層層截留、擠占、挪用等現(xiàn)象時有發(fā)生，甚至出現(xiàn)腐敗現(xiàn)象。福建省自2005年開始，在全省政府系統(tǒng)單位推行國庫集中支付改革，建立以國庫單一賬戶體系為基礎(chǔ)、以

2、商業(yè)銀行代理國庫集中支付為主要資金支付形式的財政國庫管理制度。本文結(jié)合本人在中國工商銀行福建省分行的工作實際，對地方財政國庫集中支付改革進行了深入分析和研究。
　　論文以福建省財政廳實施福建省財政一體化信息系統(tǒng)項目為例，分析了在統(tǒng)一數(shù)據(jù)模式下的財政國庫集中支付的要求，對福建省財政廳向代理銀行提出的需求進行了分析，包括應(yīng)用需求、功能需求和數(shù)據(jù)查詢需求，并從系統(tǒng)架構(gòu)、系統(tǒng)功能、系統(tǒng)流程、系統(tǒng)安全性等四個方面制定了系統(tǒng)的基本框架和基本流