SOX內(nèi)部審計(jì)管理系統(tǒng)的設(shè)計(jì)和實(shí)現(xiàn).pdf

1、審計(jì)工作是國(guó)有大中型企業(yè)的一項(xiàng)重點(diǎn)工作，是對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)相關(guān)政策、計(jì)劃、程序、法律和條例的遵循情況及流程規(guī)范情況的確認(rèn)?，F(xiàn)有審計(jì)工作涉及公司內(nèi)部審計(jì)、外部審計(jì)及其它審計(jì)配合工作等多種形式，審計(jì)文檔眾多，相關(guān)流程復(fù)雜，大多數(shù)審計(jì)工作完全依靠手工操作完成，工作效率不高，操作困難。為了進(jìn)一步加強(qiáng)組織內(nèi)部控制制度的健全性、有效性，提高審計(jì)效率，完善審計(jì)知識(shí)積累，促進(jìn)內(nèi)審工作向日?；?、制度化、現(xiàn)代化方向發(fā)展，滿足各項(xiàng)審計(jì)任務(wù)的要求，需要建立一套信

2、息化管理系統(tǒng)。
　　研究并實(shí)現(xiàn)SOX（Sarbanes-Oxley Act）信息管理系統(tǒng)，具有較好的現(xiàn)實(shí)意義。一是以系統(tǒng)方式固化流程：通過建設(shè)SOX內(nèi)部審計(jì)管理系統(tǒng)，將內(nèi)部的控制和審計(jì)流程利用系統(tǒng)進(jìn)行固化，保障所有的內(nèi)控和內(nèi)審工作按照規(guī)范定義的進(jìn)行；二是快速定位問題和分析：系統(tǒng)將所有的控制點(diǎn)和業(yè)務(wù)流程以系統(tǒng)的方式進(jìn)行實(shí)時(shí)在線監(jiān)控管理，在出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)的時(shí)候，能夠聯(lián)動(dòng)到相關(guān)的責(zé)任人，提高了問題定位、分析、響應(yīng)的速度。三是審計(jì)組織響應(yīng)便捷性

3、：通過系統(tǒng)中的歷史審計(jì)，能夠便捷的組織審計(jì)過程，簡(jiǎn)化內(nèi)審的步驟，提供一個(gè)提綱性的行動(dòng)指南。
　　本論文研究的主要內(nèi)容包括：首先通過分析SOX內(nèi)部審計(jì)的相關(guān)流程，概念以及國(guó)內(nèi)外的現(xiàn)狀，闡述和分解論文的研究工作；其次，通過對(duì)企業(yè)內(nèi)部流程和審計(jì)要素的調(diào)研明確系統(tǒng)架構(gòu)和需求；利用UML統(tǒng)一建模語言構(gòu)建SOX內(nèi)部審計(jì)管理系統(tǒng)的流程、對(duì)象、數(shù)據(jù)等要素；通過軟件工程的初步設(shè)計(jì)，詳細(xì)設(shè)計(jì)后，以O(shè)RACLE作為數(shù)據(jù)庫，利用J2EE的模型進(jìn)行編碼；最