基于XBRL技術(shù)的財政備案系統(tǒng)的設(shè)計與實現(xiàn).pdf

1、財政備案暨會計電算化備案，是指企業(yè)、行政事業(yè)單位，在實行以計算機替代手工記賬(甩賬)前，應(yīng)到相關(guān)財政部門將電子化會計核算數(shù)據(jù)以及可見性會計文檔資料進(jìn)行檢測、備案的過程。備案制度是會計電算化實施的重要組成部分，它的作用與意義主要在于通過備案制度，財政部門可以規(guī)范會計核算數(shù)據(jù)格式的標(biāo)準(zhǔn)化，及時糾正單位在會計電算化應(yīng)用中存在的問題，保證會計核算、管理等工作的正常運行。
　　 財政備案系統(tǒng)包括兩個部分：一個部分是企事業(yè)單位所使用的財政導(dǎo)

2、出系統(tǒng)，它能夠在自己的會計信息系統(tǒng)導(dǎo)出符合指定規(guī)范的財務(wù)數(shù)據(jù)文件；另一個部分是相關(guān)財政部門所應(yīng)用的備案檢測系統(tǒng)。前一個部分是各財務(wù)軟件公司獨立開發(fā)的，后一個部分是財政部門指定公司開發(fā)的。財政備案的數(shù)據(jù)必須符合《信息技術(shù)會計核算軟件數(shù)據(jù)接口規(guī)范》(GB/T 19581-2004)標(biāo)準(zhǔn)的要求。
　　 XBRL是通用業(yè)務(wù)報告語言，它使用XML文件格式來描述商業(yè)數(shù)據(jù)，從而進(jìn)行存儲和傳輸?shù)取BRL是XML在財務(wù)報告信息交換方面的一種應(yīng)用

3、，也是目前應(yīng)用于非結(jié)構(gòu)化信息處理，尤其是財務(wù)信息處理的最新技術(shù)。XBRL是目前全世界最通用的企業(yè)財務(wù)報告的共通語言。
　　 目前在上海地區(qū)所實施的財政備案系統(tǒng)是基于該標(biāo)準(zhǔn)的TXT格式數(shù)據(jù)文件。由于TXT格式存在著不利于進(jìn)行數(shù)據(jù)檢索，沒有內(nèi)部的數(shù)據(jù)校驗邏輯等一系列問題，因此根據(jù)國際上流行的財務(wù)報告方法，提出了基于XBRL技術(shù)的財政備案系統(tǒng)。
　　 本文通過對通用業(yè)務(wù)報告語言XBRL中的技術(shù)規(guī)范、分類標(biāo)準(zhǔn)和實例文檔的相關(guān)技術(shù)

4、進(jìn)行了研究，設(shè)計并實現(xiàn)了一種更新的財政備案系統(tǒng)：基于XBRL技術(shù)的財政備案系統(tǒng)，主要擴(kuò)展了原有財政備案系統(tǒng)的前一個部分。
　　 本文論述了從現(xiàn)有財政備案系統(tǒng)導(dǎo)出TXT文件格式，由TXT格式解析生成XBRL的模式定義文檔和鏈接庫文檔，生成XBRL實例文檔以及XBRL文檔驗證及展示的整個過程。其中有兩個重點：一是生成XBRL的模式定義文檔和鏈接庫文檔，需要用戶手動設(shè)置顯示內(nèi)容及計算關(guān)系；另一個是XBRL實例文檔生成，需要進(jìn)行分類處理