出口退免稅風險管理信息系統(tǒng)的設計與實現(1)

1、廈門大學學位論文原創(chuàng)性聲明本人呈交的學位論文是本人在導師指導下，獨立完成的研究成果。本人在論文寫作中參考其他個人或集體已經發(fā)表的研究成果，均在文中以適當方式明確標明，并符合法律規(guī)范和《廈門大學研究生學術活動規(guī)范(試行)》。另外，該學位論文為()課題(組)的研究成果，獲得()課題(組)經費或實驗室的資助，在()實驗室完成。(請在以上括號內填寫課題或課題組負責人或實驗室名稱，未有此項聲明內容的，可以不作特別聲明。1聲明人(簽名)：年月Et摘

2、要摘要加入WTO以來，我國對外貿易迅速發(fā)展，已經成為帶動經濟發(fā)展的“三駕馬車”之一。作為稅收政策杠桿，出口退(免)稅在調控外貿出口方面發(fā)揮著重要作用。但由于信息化應用水平、企業(yè)方數據信息及第三方信息的不對稱，騙取出口退稅成為某些不法分子的牟利手段，嚴重破壞了我國稅收體系的安全性。因此，防范出口退(免)稅風險是當今稅務管理者不斷研究探索和追求的目標。出口退(免】稅風險管理要以稅收風險管理理念為導向，以完善的指標體系為基礎，以科學的預警分析

3、方法為手段，以現行的監(jiān)控系統(tǒng)為依托，從而識別和應對風險，提升管理質量和效率?；谏鲜龇治觯疚慕Y合稅務機關實際業(yè)務需求，基于B／S架構建立出口企業(yè)退(免)稅風險管理信息系統(tǒng)。系統(tǒng)嵌入NTSS軟件對企業(yè)的異常指標特征信息進行捕獲和甄別，通過系統(tǒng)內的風險分析模型進行風險識別和預警分析，自動篩選出異常出口企業(yè)，根據出El退(免)稅風險不同級別，由稅收風險控制中心統(tǒng)一推送至相關職責的崗位人員進行風險應對和調查評估，實施積極主動的管理，從而最大限

4、度地降低出口退(免)稅風險、防范騙稅，最終營造一個可持續(xù)穩(wěn)定有序科學發(fā)展的稅收軟環(huán)境，提高企業(yè)稅法遵從度。該出口退(免)稅風險管理信息系統(tǒng)涵蓋了多預警指標、多信息來源、多行業(yè)特征庫，強化了退稅大數據的加工分析應用，實現了退稅數據信息的價值紅利，將風險識別、預警分析與評估管理融為一體。本文以出口退(免)稅風險管理信息系統(tǒng)為研究對象，結合當前稅務系統(tǒng)中試運行的情況，對系統(tǒng)的框架和總體結構、退(免)稅日常審核、風險識別和預警分析、監(jiān)控評估功能