出口退免稅風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)的設(shè)計(jì)與實(shí)現(xiàn)(1)

1、廈門大學(xué)學(xué)位論文原創(chuàng)性聲明本人呈交的學(xué)位論文是本人在導(dǎo)師指導(dǎo)下，獨(dú)立完成的研究成果。本人在論文寫作中參考其他個(gè)人或集體已經(jīng)發(fā)表的研究成果，均在文中以適當(dāng)方式明確標(biāo)明，并符合法律規(guī)范和《廈門大學(xué)研究生學(xué)術(shù)活動(dòng)規(guī)范(試行)》。另外，該學(xué)位論文為()課題(組)的研究成果，獲得()課題(組)經(jīng)費(fèi)或?qū)嶒?yàn)室的資助，在()實(shí)驗(yàn)室完成。(請(qǐng)?jiān)谝陨侠ㄌ?hào)內(nèi)填寫課題或課題組負(fù)責(zé)人或?qū)嶒?yàn)室名稱，未有此項(xiàng)聲明內(nèi)容的，可以不作特別聲明。1聲明人(簽名)：年月Et摘

2、要摘要加入WTO以來(lái)，我國(guó)對(duì)外貿(mào)易迅速發(fā)展，已經(jīng)成為帶動(dòng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的“三駕馬車”之一。作為稅收政策杠桿，出口退(免)稅在調(diào)控外貿(mào)出口方面發(fā)揮著重要作用。但由于信息化應(yīng)用水平、企業(yè)方數(shù)據(jù)信息及第三方信息的不對(duì)稱，騙取出口退稅成為某些不法分子的牟利手段，嚴(yán)重破壞了我國(guó)稅收體系的安全性。因此，防范出口退(免)稅風(fēng)險(xiǎn)是當(dāng)今稅務(wù)管理者不斷研究探索和追求的目標(biāo)。出口退(免】稅風(fēng)險(xiǎn)管理要以稅收風(fēng)險(xiǎn)管理理念為導(dǎo)向，以完善的指標(biāo)體系為基礎(chǔ)，以科學(xué)的預(yù)警分析

3、方法為手段，以現(xiàn)行的監(jiān)控系統(tǒng)為依托，從而識(shí)別和應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)，提升管理質(zhì)量和效率。基于上述分析，本文結(jié)合稅務(wù)機(jī)關(guān)實(shí)際業(yè)務(wù)需求，基于B／S架構(gòu)建立出口企業(yè)退(免)稅風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)。系統(tǒng)嵌入NTSS軟件對(duì)企業(yè)的異常指標(biāo)特征信息進(jìn)行捕獲和甄別，通過(guò)系統(tǒng)內(nèi)的風(fēng)險(xiǎn)分析模型進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和預(yù)警分析，自動(dòng)篩選出異常出口企業(yè)，根據(jù)出El退(免)稅風(fēng)險(xiǎn)不同級(jí)別，由稅收風(fēng)險(xiǎn)控制中心統(tǒng)一推送至相關(guān)職責(zé)的崗位人員進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)和調(diào)查評(píng)估，實(shí)施積極主動(dòng)的管理，從而最大限

4、度地降低出口退(免)稅風(fēng)險(xiǎn)、防范騙稅，最終營(yíng)造一個(gè)可持續(xù)穩(wěn)定有序科學(xué)發(fā)展的稅收軟環(huán)境，提高企業(yè)稅法遵從度。該出口退(免)稅風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)涵蓋了多預(yù)警指標(biāo)、多信息來(lái)源、多行業(yè)特征庫(kù)，強(qiáng)化了退稅大數(shù)據(jù)的加工分析應(yīng)用，實(shí)現(xiàn)了退稅數(shù)據(jù)信息的價(jià)值紅利，將風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、預(yù)警分析與評(píng)估管理融為一體。本文以出口退(免)稅風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)為研究對(duì)象，結(jié)合當(dāng)前稅務(wù)系統(tǒng)中試運(yùn)行的情況，對(duì)系統(tǒng)的框架和總體結(jié)構(gòu)、退(免)稅日常審核、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和預(yù)警分析、監(jiān)控評(píng)估功能