鎮(zhèn)坪縣2017年

1、<p><b>　　鎮(zhèn)坪縣2017年</b></p><p>　　財政預算（草案）編制說明</p><p>　　一、2017年財政預算（草案）編制的總體要求和基本原則</p><p>　　2017年財政預算（草案）編制的總體要求：根據(jù)《預算法》和中省預算改革相關規(guī)定，緊密結(jié)合財政體制改革形勢和縣委、縣政府的重大決策部署和全縣經(jīng)濟社會發(fā)

2、展規(guī)劃綱要，編制部門綜合預算，增強預算統(tǒng)籌能力，提高預算完整性；細化預算編制，提高預算編制的準確性；合理安排基本支出，清理規(guī)范項目支出，提高年初預算的到位率；盤活財政存量資金，推進資金統(tǒng)籌使用；加大預算公開力度，增強預算透明度；強化部門預算績效管理，不斷提高財政資金使用效益。</p><p>　　財政預算（草案）編制的基本原則：一是合法真實原則。部門預算編制要符合新修訂的《預算法》和國家有關法律、法規(guī)及現(xiàn)行財政財

3、務管理規(guī)定的要求，充分體現(xiàn)當前的有關方針、政策。部門支出預算要結(jié)合實際支出需要，科學預測，盡可能使預算結(jié)果貼近客觀實際。二是保障重點原則。按照“保重點、保穩(wěn)定”的要求，優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，區(qū)分輕重緩急，人員支出足額保障，經(jīng)濟社會發(fā)展性支出根據(jù)財力合理安排，項目支出實行公開評審論證。三是零基預算原則。以零為基點編制預算，以實際支出需求為導向，以項目績效為核心，以提高執(zhí)行率為保障，根據(jù)部門預算年度工作任務和項目真實資金需求和合理開支標準編制預算，

4、不以以前年度的項目和支出數(shù)為依據(jù)。四是綜合統(tǒng)籌原則。實施綜合預算管理，將單位各項收支全部納入部門預算反映，統(tǒng)籌各項資金來源，合理安排支出。五是厲行節(jié)約原則。繼續(xù)嚴格貫徹中央八項規(guī)定等有關厲行節(jié)約、制止奢侈浪費的文件精神，嚴格控制一般性支出，控制“三公”經(jīng)費支出，提高公用經(jīng)費效能，降低行政運行成本。</p><p>　　二、財政預算（草案）編制的依據(jù)</p><p><b>　?。?/p>

5、一）預算收入情況</b></p><p>　　根據(jù)鎮(zhèn)坪縣預計的財政收入目標是：2017年公共財政預算收入6500萬元、政府性基金預算收入160萬元。</p><p><b>　　（二）財力情況</b></p><p>　　根據(jù)鎮(zhèn)坪縣2017年財政收入目標及上級財政提前下達我縣的轉(zhuǎn)移支付補助預計：2017年總收入為82382萬元。其中

6、：公共財政預算可用財力為81422萬元（縣級公共預算收入6500萬元，安排使用上級轉(zhuǎn)移支付補助收入37922萬元，公共預算上級?？钍杖腩A計37000萬元）?；鹂偸杖?60萬元（縣級本級基金預算收入160萬元，基金預算上級?？钍杖腩A計800萬元）。</p><p>　　減：專項上解支出163萬元</p><p>　　計算出2017年全縣可安排財力為：82219萬元。（含：公共財政預算上級專

7、款預計37000萬元、政府性基金轉(zhuǎn)移收入預計800萬元）其中：公共財政預算支出可安排財力為81259萬元、政府性基金預算支出可安排財力為960萬元。</p><p><b>　　三、支出預算安排</b></p><p>　　根據(jù)可用財力情況，公共財政預算支出可安排81259萬元；政府性基金預算支出可安排960萬元。</p><p><b&

8、gt;　　四、編報口徑和標準</b></p><p><b>　?。ㄒ唬┦杖腩A算</b></p><p>　　堅持“先有預算、后有支出”的原則，實事求是編制收入預算。</p><p>　　1、部門、單位歷年結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)收入（項目資金結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)收入按項目資金的管理辦法繼續(xù)安排；公用經(jīng)費結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)收入在部門申報2017年預算資金時，應先申報20

9、16年結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)資金）；</p><p>　　2、當年預計取得收入，包括財政預算撥款收入、行政事業(yè)性收費、罰沒收入、事業(yè)收入、事業(yè)單位經(jīng)營收入、上級補助收入、附屬單位上繳收入、其他各項收入。</p><p><b>　?。ǘ┲С鲱A算</b></p><p>　　包括工資福利支出、商品和服務支出、對個人和家庭的補助支出。其中具體支出經(jīng)濟科目包括：

10、</p><p>　　1、工資福利支出：反映單位開支的在職職工和編外長期聘用人員的各類勞動報酬，以及為上述人員繳納的各項社會保險等。具體分為：</p><p>　　⑴基本工資：反映按規(guī)定發(fā)放的基本工資，包括公務員的職務工資、級別工資；機關工人的崗位工資、技術等級工資；事業(yè)單位工作人員的崗位工資、薪級工資。</p><p>　?、平蛸N補貼：反映機關事業(yè)單位艱苦邊遠地區(qū)

11、津貼、機關工作人員地方津補貼、崗位津貼等。</p><p>　?、强冃ЧべY：反映事業(yè)單位工作人員的績效工資。</p><p>　?、壬鐣Ｕ侠U費：反映單位為職工繳納的基本養(yǎng)老、基本醫(yī)療、失業(yè)、工傷、生育生社會保險費。</p><p>　　2、對個人和家庭補助：反映離退休人員、遺屬及住房公積金等各類支出。具體分為：</p><p>　?、烹x退休

12、費：反映行政事業(yè)單位離退休人員的離退休費、護理費和其他津貼補貼。</p><p>　　⑵生活補助：反映由行政事業(yè)單位職工遺屬及六十年代精減人員生活補助。</p><p>　　⑶撫恤金：反映按規(guī)定開支的喪葬撫恤金、傷殘撫恤金等。</p><p>　?、茸》抗e金：反映行政事業(yè)單位為職工繳納的住房公積金。</p><p>　　⑸在職及離退休三費：

13、反映單位在職及離退休人員福利費、防暑降溫費、取暖費。</p><p>　　3、商品和服務支出（公用經(jīng)費）:依據(jù)單位編制數(shù)及相應定額標準進行安排，采取綜合定額和單項定額相結(jié)合的辦法進行編制。綜合定額包括的科目在實際執(zhí)行中，科目內(nèi)可調(diào)劑支出，單項定額包括的科目按預算安排嚴格支出，其中：</p><p>　　⑴綜合定額:包括辦公費、印刷費、咨詢費、手續(xù)費、水費、電費、郵電費、物業(yè)管理費、公務接待

14、費、差旅費、報刊資料費、工會經(jīng)費、其他商品和服務支出等。第一類：縣委、人大、政府、政協(xié)。定額標準：按編制人均12000元的標準納入部門預算。第二類：各黨政機關、部門。定額標準：按編制人均7000元的標準納入部門預算。黨、政、群等部門編制在5個以下的按5個編制計算標準公用經(jīng)費。第三類：二級預算單位。定額標準：按編制人均5000元的標準納入部門預算。第四類：鎮(zhèn)標準公用經(jīng)費。按編制人均10000元標準納入部門預算。第五類：公安局公用經(jīng)費按在職

15、在編人員每人年均30000元的標準核定。法院、檢察院公用經(jīng)費按在職在編人員每人年均20000元的標準核定。司法局公用經(jīng)費按在職在編人員每人年均8000元的標準核定。森林公安公用經(jīng)費按在職在編人員每人年均20000元的標準核定。公檢法司、森林公安的公用經(jīng)費的30％用于日常運行公用經(jīng)費，70%用于辦案及各類基礎設施維修?？h紀檢監(jiān)察機關、政法委公用經(jīng)費按在職在編人員每人年均12000元的標準核定。</p><p>　　

16、各單位的公務接待費在公用經(jīng)費中包干使用并合理安排，不再另行安排，并確保較上年“零增長”。對于接待費的列支應嚴格按照相關的管理辦法執(zhí)行。工會經(jīng)費按照《工會法》的相關規(guī)定，按實發(fā)工資總額的2%撥交。</p><p>　?。?）單項定額：包括公務用車運行維護費、因公出國（境）費用、鎮(zhèn)級人大代表活動經(jīng)費。</p><p>　　公務用車運行維護費：根據(jù)公務用車改革方案核定的車輛數(shù)，保留車輛的部門，按

17、每輛60000元/年的標準納入預算；國土面積在220平方公里以上的鎮(zhèn)，按每輛70000元/年的標準納入預算；國土面積在220平方公里以下的鎮(zhèn)，按每輛60000元/年的標準納入預算。</p><p>　　因公出國（境）費用：對于因公出國（境）費用采用零基預算的辦法，各單位年初均不安排相關預算，由財政部門在年初預算縣本級專項發(fā)展支出中統(tǒng)一安排，根據(jù)年內(nèi)實際發(fā)生相關費用的需求，由各單位以公函形式上報縣政府，再追加至單位

18、。</p><p>　　2017年縣本級（含鄉(xiāng)鎮(zhèn)）預算安排“三公經(jīng)費”853.73萬元，其中：公務接待費343.73萬元，公務用車運行維護費495萬元，因公出國（出境）專項經(jīng)費15萬元。</p><p>　　鎮(zhèn)級人大代表活動經(jīng)費（含主席團工作經(jīng)費）：按核定的鎮(zhèn)級人大代表人數(shù)，每人1000元/年的標準在年初預算部門專項發(fā)展支出中安排。</p><p><b>

19、;　　4、專項經(jīng)費</b></p><p>　　實行零基預算。對確需安排的專項經(jīng)費由部門申報，經(jīng)財政部門審核后報縣政府審批。專項經(jīng)費應根據(jù)2017年度縣委、縣政府安排的重點工作、重要活動和重要創(chuàng)建等方面申報。對專項經(jīng)費的申報，各預算單位須提供詳實的工作方案，按照方案的可行性，對確需安排的專項經(jīng)費，按照實際需要和節(jié)約的原則，分輕重緩急，逐項篩選嚴格審批。</p><p>　　五、

20、2016年政府債務限額和余額情況</p><p>　　2016年政府一般債務限額3.7億元，專項債務限額0.1億元。2017年年初，我縣一般債務余額2.68億元，專項債務余額0.15億元。</p><p>　　2017年在縣本級專項發(fā)展中安排債務化解專項1913.9萬元，主要用于化解歷史債務債券本金及利息支出。</p><p>　　六、國有資本經(jīng)營預算及社會保險基金