農(nóng)村信用社的信貸風(fēng)險及其防范【畢業(yè)論文+開題報告+文獻綜述+外文翻譯】

1、<p><b>　　畢業(yè)論文</b></p><p><b>　?。?0_ _屆）</b></p><p>　　農(nóng)村信用社的信貸風(fēng)險及其防范</p><p>　　所在學(xué)院 </p><p>　　專業(yè)班級 金融學(xué)

2、 </p><p>　　學(xué)生姓名 學(xué)號 </p><p>　　指導(dǎo)教師 職稱 </p><p>　　完成日期 年 月 </p><p><b>　　摘 要</b>&l

3、t;/p><p>　　發(fā)放貸款作為農(nóng)村信用社的主要盈利業(yè)務(wù)，因此信用社的經(jīng)營風(fēng)險主要是指貸款風(fēng)險。農(nóng)村貸款的規(guī)模和質(zhì)量事關(guān)農(nóng)村信用社經(jīng)營和生存發(fā)展。農(nóng)村是農(nóng)村金融活動最重要的中介機構(gòu)，在支持發(fā)展農(nóng)村經(jīng)濟、建設(shè)現(xiàn)代農(nóng)業(yè)、推進新農(nóng)村建設(shè)和促進農(nóng)民持續(xù)增收等的過程中起著至關(guān)重要的作用。金華由于周邊地區(qū)經(jīng)濟的帶動，近年來經(jīng)濟也有很大的提高，在發(fā)展過程中，金華農(nóng)村信用社的作用越來越顯著，因此研究農(nóng)村信貸風(fēng)險防范具有重大意義。&

4、lt;/p><p>　　本文以金華農(nóng)村信用社為例，首先闡述農(nóng)村信用社信貸情況和它的發(fā)展歷程以及我國信貸的現(xiàn)狀，其次通過網(wǎng)絡(luò)和實地調(diào)查收集信息，再根據(jù)相關(guān)信息分析金華農(nóng)村信用社信貸的現(xiàn)狀和信貸風(fēng)險的成因，在此基礎(chǔ)上得出更好的信貸風(fēng)險的處理方式，為金華農(nóng)村信用社更好的發(fā)展借貸業(yè)務(wù)，規(guī)避信貸風(fēng)險。</p><p>　　關(guān)鍵詞：農(nóng)村信用社；信貸風(fēng)險；不良貸款</p><p>&

5、lt;b>　　Abstract</b></p><p>　　Loans to rural credit cooperatives as a major profit business, so business credit risk mainly refers to the risk of loans. Scale and quality of rural loans is related to

6、 the operation and the survival and development of rural credit cooperatives. The countryside is the most important rural financial intermediary activities, in supporting the development of the rural economy, constructio

7、n of modern agriculture and promote rural development and the promotion of new farmers continued to increase an</p><p>　　In this paper, Jinhua rural credit cooperatives, for example, first set out the situat

8、ion of rural credit cooperatives and credit history of its development and current situation of credit, followed by network and field surveys to collect information, analyze relevant information according to Jinhua, rura

9、l credit cooperatives and credit status of credit The Cause, on this basis come to a better credit risk approach for better development of rural credit cooperatives Jinhua lending business, avoi</p><p>　　Key

10、words: rural credit cooperatives; credit risk; non-performing loans</p><p><b>　　目 錄</b></p><p>　　1 農(nóng)村信用社信貸風(fēng)險概述1</p><p>　　1.1 信貸風(fēng)險的涵義、特征與種類1</p><p>　

11、　1.1.1 信貸風(fēng)險的涵義1</p><p>　　1.1.2 信貸風(fēng)險的主要特征2</p><p>　　1.1.3 信貸風(fēng)險的分類2</p><p>　　1.2 我國農(nóng)村信用社的發(fā)展歷程3</p><p>　　1.2.1 重工業(yè)優(yōu)先發(fā)展戰(zhàn)略下的農(nóng)村信用社：建國初到1984年3</p><p>　　1.2.2

12、 城市經(jīng)濟體制改革下的農(nóng)村信用社：1985-20033</p><p>　　1.2.3 社會主義新農(nóng)村發(fā)展階段下的農(nóng)村信用社：2004年至今4</p><p>　　1.3 我國農(nóng)村信用合作社信貸的現(xiàn)狀4</p><p>　　2 金華農(nóng)村信用社信貸的現(xiàn)狀6</p><p>　　2.1 金華農(nóng)村信用社信貸業(yè)務(wù)情況6</p>

13、<p>　　2.2 金華農(nóng)村信用社信貸資產(chǎn)質(zhì)量6</p><p>　　2.3 貸款期限設(shè)定不合理8</p><p>　　2.4 信貸風(fēng)險是最主要的經(jīng)營風(fēng)險8</p><p>　　2.5 信貸風(fēng)險的低估及風(fēng)險補償能力不足8</p><p>　　3 金華市農(nóng)村信用社信貸風(fēng)險的成因10</p><p>

14、　　3.1 政府行為的不規(guī)范10</p><p>　　3.2 監(jiān)管部門措施不當(dāng)10</p><p>　　3.3 企業(yè)經(jīng)營管理的原因10</p><p>　　3.4 資金運用過于單一11</p><p>　　3.5 信貸人員業(yè)務(wù)素質(zhì)偏低11</p><p>　　3.6 內(nèi)部體系不健全，內(nèi)部控制薄弱12<

15、/p><p>　　3.7 信貸管理不嚴，制度流于形式12</p><p>　　4 防范金華農(nóng)村信用社信貸風(fēng)險的對策13</p><p>　　4.1 全面提高信貸隊伍的綜合素質(zhì)13</p><p>　　4.2 減少行政干預(yù)13</p><p>　　4.3 資產(chǎn)分散化，分散信貸風(fēng)險14</p><

16、p>　　4.4 完善內(nèi)控體系，防范管理風(fēng)險14</p><p>　　4.4.1 建立良好內(nèi)部控制體系14</p><p>　　4.4.2 建立完善目標(biāo)管理及崗位責(zé)任制度15</p><p>　　4.4.3 建立不相容職務(wù)分離制度15</p><p>　　4.4.4 建立合理的授權(quán)管理制度15</p><p&

17、gt;　　4.4.5 建立有效的內(nèi)部稽查制度16</p><p><b>　　結(jié) 論17</b></p><p><b>　　參考文獻18</b></p><p><b>　　致 謝19</b></p><p>　　1 農(nóng)村信用社信貸風(fēng)險概述</p>

18、<p>　　1.1 信貸風(fēng)險的涵義、特征與種類</p><p>　　1.1.1 信貸風(fēng)險的涵義</p><p>　　學(xué)者海愚斯在1895年所著的《Risk As Economic Factor》中最早提出：“風(fēng)險——意味著損失或損失的可能性。某種行為能否產(chǎn)生有害的后果應(yīng)以其不確定而定，如果某種行為具有不確定時，其行為就反映了風(fēng)險的負擔(dān)?！憋L(fēng)險，源于事物的不確定性，是一種損失的可能

19、。風(fēng)險一種客觀存在的經(jīng)濟現(xiàn)象，它不以人們的意志為轉(zhuǎn)移，任何謀求利益的經(jīng)濟活動均具有風(fēng)險性，區(qū)別只在于風(fēng)險程度的大小。</p><p>　　所謂信貸風(fēng)險，是一種銀行在貸款管理活動中因受各種不確定因素的影響而使信貸資金蒙受損失的可能性。一筆貸款從貸前審查，貸中控制，貸款回收一般都要經(jīng)歷幾個月、幾年，甚至幾十年。在這期間受各種社會經(jīng)濟活動不確定因素的影響，銀行貸款可能無法如數(shù)足額收回，造成信貸資金損失，影響收益，進而影

20、響貸款的正常發(fā)放。這種在銀行貸款管理過程中，由于各種事先無法預(yù)料的不確定的因素影響，使銀行的信貸資金到期不能收回，或不能如數(shù)足額收回，從而使信貸資金有蒙受損失的可能性，這種可能性就是信貸風(fēng)險。</p><p>　　根據(jù)銀行信貸風(fēng)險的定義，銀行信貸風(fēng)險包括借款者不能或不愿償還銀行貸款本息兩種可能性。從信貸風(fēng)險產(chǎn)生根源上看，信貸風(fēng)險可以分為外部風(fēng)險和內(nèi)部風(fēng)險。外部風(fēng)險指國家及銀行所服務(wù)區(qū)域的商業(yè)周期、社會信用體系、經(jīng)

21、濟立法執(zhí)法環(huán)境等以及借款企業(yè)經(jīng)營失敗、惡意逃債行為等形成的風(fēng)險。內(nèi)部風(fēng)險是指銀行風(fēng)險管理與業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略結(jié)合程度、風(fēng)險控制制度落實、信貸人員工作技能及道德水準(zhǔn)等形成的信貸風(fēng)險。我們用如下公式對信貸風(fēng)險進行定義：</p><p>　　信貸風(fēng)險=f(外部因素，內(nèi)部因素)</p><p>　　外部因素，顧名思義，是指由外力決定、銀行無法控制的因素。諸如國家宏觀經(jīng)濟形勢的變化、不可抗拒的自然力等，這

22、些因素雖然銀行無法左右，但銀行經(jīng)營管理者可通過采取正確對待風(fēng)險的態(tài)度和安全穩(wěn)定的業(yè)務(wù)操作來減輕它們對銀行經(jīng)營的負面影響。內(nèi)部因素，是指銀行經(jīng)營管理者對待信貸風(fēng)險的態(tài)度。它直接決定銀行信貸資產(chǎn)質(zhì)量的優(yōu)劣和信貸風(fēng)險的大小。這種因素滲透到銀行貸款政策、銀行信用分析和貸款監(jiān)控的質(zhì)量，以及銀行信貸管理人員的工作實踐之中。</p><p>　　1.1.2 信貸風(fēng)險的主要特征</p><p>　　第一是

23、綜合性。信貸風(fēng)險綜合體現(xiàn)了各種金融風(fēng)險，市場風(fēng)險、政治風(fēng)險、技術(shù)風(fēng)險等各種類型的風(fēng)險最終都會通過信貸風(fēng)險表現(xiàn)出來，表現(xiàn)為金融交易中的違約風(fēng)險。</p><p>　　第二是傳遞性和擴散性。在金融交易活動中，交易一方的信貸風(fēng)險可能導(dǎo)致另一方的信貸風(fēng)險，而另一方的信貸風(fēng)險可能又導(dǎo)致另一方的信貸風(fēng)險，如此擴散和傳遞下去，最終形成一個“信貸風(fēng)險鏈”。</p><p>　　第三是累積性。由于信貸風(fēng)險具

24、有傳遞性，一方的信貸風(fēng)險可能會擴散到各關(guān)聯(lián)方，引起加總起來的信貸風(fēng)險迅速增大。從小的方面來說，如“三角債”；從大的方面來說，如信用危機、金融危機等。</p><p>　　第四是隱蔽性和突發(fā)性。信貸風(fēng)險可以通過安排新的負債得到緩解，如“借新還舊”，使信用關(guān)系暫時得以維持。</p><p>　　第五是不確定性。風(fēng)險本身就是一種不確定性，但它是一種可以計量的不確定性。信貸風(fēng)險由于受交易的道德水平

25、、經(jīng)營能力、努力程度等主觀因素的影響，其不確定性就更大，因而對其進行量化和客觀評價都是非常困難的。銀行經(jīng)營中未能及時識別信貸風(fēng)險，造成信貸管理的失誤往往是導(dǎo)致其周轉(zhuǎn)困難、停業(yè)和倒閉的最直接原因。</p><p>　　1.1.3 信貸風(fēng)險的分類</p><p>　　根據(jù)銀行信貸風(fēng)險的定義，銀行信貸風(fēng)險包括借款者不能或不愿償還銀行貸款本息兩種可能性。</p><p>　

26、　從信貸風(fēng)險產(chǎn)生的根源上來看，信貸風(fēng)險可以分為外部風(fēng)險和內(nèi)部風(fēng)險。風(fēng)險指國家及銀行所服務(wù)區(qū)域的商業(yè)周期、社會信用體系、經(jīng)濟立法執(zhí)法環(huán)境等以及借款企業(yè)經(jīng)營失敗、惡意逃債行為等形成的風(fēng)險。內(nèi)部風(fēng)險是指銀行風(fēng)險管理與業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略結(jié)合程度、風(fēng)險控制制度落實、信貸人員工作技能及道德水準(zhǔn)等形成的信貸風(fēng)險。</p><p>　　1.2 我國農(nóng)村信用社的發(fā)展歷程</p><p>　　中國第一家農(nóng)村信用社于

27、1923年由“中國華洋義販救災(zāi)會”在河北省香河縣創(chuàng)建，其目的是通過信用社幫助農(nóng)民發(fā)展生產(chǎn)，解決生活上的困難。建國后，農(nóng)村信用社作為農(nóng)村金融的主力軍，對提高農(nóng)業(yè)經(jīng)濟作出了巨大貢獻。由于在經(jīng)濟發(fā)展的不同階段，政府推動農(nóng)村信用社改革和制度變遷也就存在著不同的動因，也使農(nóng)村信用社分階段發(fā)展。</p><p>　　1.2.1 重工業(yè)優(yōu)先發(fā)展戰(zhàn)略下的農(nóng)村信用社：建國初到1984年 </p><p>　

28、　在1949年9月通過的《中國人民政治協(xié)調(diào)會議共同綱領(lǐng)》中明確規(guī)定“應(yīng)以有計劃有步驟地恢復(fù)和發(fā)展重工業(yè)為重點，以創(chuàng)立國家工業(yè)化的基礎(chǔ)”， 重工業(yè)優(yōu)先發(fā)展戰(zhàn)略已經(jīng)初步形成。在當(dāng)時資金緊缺的情況下推行重工業(yè)優(yōu)先發(fā)展的趕超戰(zhàn)略，國家金融必然要延伸到農(nóng)村，強制性地使農(nóng)村金融服從于經(jīng)濟發(fā)展戰(zhàn)略，成為國家控制下向工業(yè)和城市輸送農(nóng)村經(jīng)濟資源與剩余的渠道，從而保證農(nóng)業(yè)為工業(yè)提供資金積累的數(shù)量長期在改革前以上。此時農(nóng)村信用社經(jīng)歷了建設(shè)初期的恢復(fù)發(fā)展及其后

29、的曲折發(fā)展歷程，農(nóng)村信用社的合作性質(zhì)1958年后蕩然無存，且農(nóng)村資金外流嚴重，其存貸差額一直呈擴大趨勢。 </p><p>　　從1979年到1984這一時期屬于家庭聯(lián)產(chǎn)承包責(zé)任制下的農(nóng)村信用，國家的經(jīng)濟發(fā)展戰(zhàn)略仍以重工業(yè)化為主，但改革的重點在農(nóng)村。隨著農(nóng)村經(jīng)濟的發(fā)展，農(nóng)村金融改革也開始進行，農(nóng)村信用社得到了恢復(fù)發(fā)展。但農(nóng)村信用社貸款增長速度大大超過存款增長速度，從總量上來分析，這一時期農(nóng)村信用社資金外流現(xiàn)象嚴

30、重，對于農(nóng)村經(jīng)濟的可持續(xù)發(fā)展起著不利的作用。同時由于國家在原則上是按辦銀行的思想來管理、經(jīng)營農(nóng)村信用社的，使農(nóng)村信用社逐步失去了自主權(quán)。 </p><p>　　1.2.2 城市經(jīng)濟體制改革下的農(nóng)村信用社：1985-2003 </p><p>　　1984年中共十二屆三中全會通過的《中共中央關(guān)于經(jīng)濟體制改革的決定》，提出：“加快以城市為重點的整體經(jīng)濟體制改革的步伐”、“城市企業(yè)是社會生產(chǎn)和

31、發(fā)展和經(jīng)濟技術(shù)進步的主導(dǎo)力量”。自此，我國經(jīng)濟體制改革的重點由農(nóng)村轉(zhuǎn)到城市。根據(jù)國家經(jīng)濟改革的方針政策，農(nóng)村信用社不斷改革、發(fā)展，但其獨立發(fā)展的性質(zhì)并沒有得到加強，反而要從屬于國家各項政策性貸款。1984年國發(fā) 105號文件轉(zhuǎn)發(fā)了中國農(nóng)業(yè)銀行《關(guān)于農(nóng)村信用社管理體制改革的意見》，提出了把農(nóng)村信用社辦成“自主經(jīng)營、自負盈虧”的群眾性合作金融組織。從這時到1995年，中國農(nóng)業(yè)銀行實際控制了農(nóng)村信用社的所有業(yè)務(wù)。</p><

32、;p>　　這一時期( 1985-2003 ) 農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展模式其實是為工業(yè)化和城市化提供物質(zhì)基礎(chǔ)的階段。伴隨著重工業(yè)化進程的繼續(xù)，農(nóng)村通過國有金融機構(gòu)轉(zhuǎn)移了大量經(jīng)濟剩余。而農(nóng)村經(jīng)濟剩余的持續(xù)流出事實上惡化了農(nóng)村經(jīng)濟可持續(xù)發(fā)展的基礎(chǔ)，直接影響到農(nóng)民收入的增長。政府主導(dǎo)的農(nóng)村信用社商業(yè)化加劇了農(nóng)村資金外流的程度，追求商業(yè)利潤最大化的目標(biāo)，造成了廣大農(nóng)村農(nóng)戶的“貸款難、難貸款”的問題長期得不到解決，資金需求求助于民間借貸等非正式金融。

33、 </p><p>　　1.2.3 社會主義新農(nóng)村發(fā)展階段下的農(nóng)村信用社：2004年至今</p><p>　　在2004年的中央經(jīng)濟工作會議上首次作出“現(xiàn)在總體上已到了以工促農(nóng)、 以城帶鄉(xiāng)的發(fā)展階段”的重大判斷，這標(biāo)志著農(nóng)村經(jīng)濟體制改革進入一個全新的階段。2005年十月黨的十六屆五中會審議通過的《 中共中央關(guān)于制定國民經(jīng)濟和社發(fā)展第十一個五年規(guī)劃的建議》，把建設(shè)社會主新農(nóng)村作為我國現(xiàn)代化進

34、程中的重大歷史任務(wù)，擺在“十一五”時期主要任務(wù)的第一條。此后，農(nóng)產(chǎn)品價格上漲、取消農(nóng)業(yè)稅以及推行糧食直接補貼等政策性措施的推行，農(nóng)民收入出現(xiàn)了較快的增長速度。伴隨中央2004-2009年連續(xù)6個“一號文件”的出臺，進一步推動了農(nóng)民收入的增長。</p><p>　　中央關(guān)于社會主義新農(nóng)村建設(shè)的戰(zhàn)略部署，為農(nóng)村金融改革和發(fā)展提供了重大機遇，農(nóng)村信用社得到了較快發(fā)展。但從另一個方面來看，雖然自2003年進行改革后，通過

35、增資擴股，以建立現(xiàn)代金融制度為導(dǎo)向的農(nóng)村信用社支農(nóng)服務(wù)工 作進一步加強，但其對農(nóng)業(yè)貸款的比重并未隨著新農(nóng)村建設(shè)的實施而跟進，可見農(nóng)村信用社改革方案仍然不夠徹底，需要進行適當(dāng)補充和完善。就當(dāng)前正在進行的農(nóng)村金融體制改革而言，無非是延續(xù)了計劃經(jīng)濟時期的農(nóng)村正規(guī)金融體系出于自身需要而進行的“自救”，其直接目的并非發(fā)展農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟，對農(nóng)村信用社來說也沒有實質(zhì)性地改善農(nóng)民的貸款需求。</p><p>　　1.3 我國農(nóng)村

36、信用合作社信貸的現(xiàn)狀</p><p>　　目前農(nóng)村信用社已進入了一個新的發(fā)展階段，信貸規(guī)模以前所未有的速度快速擴張。但信貸業(yè)務(wù)的增長總是伴隨信貸風(fēng)險的增加，這似乎成了金觸服務(wù)中顯而易見的一對矛盾。農(nóng)村信用社是我國農(nóng)村金融的主力軍，是聯(lián)系農(nóng)民的金融紐帶，對服務(wù)“三農(nóng)”和促進農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展至關(guān)重要。因此農(nóng)村信用社如何在支持地方經(jīng)濟發(fā)展中做到既要全力投入，又要確保信貸業(yè)務(wù)的發(fā)展要實現(xiàn)良性循環(huán)，防范經(jīng)營風(fēng)險，已成為業(yè)務(wù)經(jīng)營

37、的重點和難點。</p><p>　　根據(jù)2011年1月30日中國銀行發(fā)布的2010年第四季中國貨幣政策執(zhí)行報告顯示，按貸款四級分類口徑統(tǒng)計，2010 年年末，全國農(nóng)村信用社不良貸款余額和比例分別為3183 億元、5.6%，比上年末分別下降300 億元、1.8 個百分點。2010 年年末，全國農(nóng)村信用社的各項存貸款余額分別為8.6、5.7 萬億元，占全國金融機構(gòu)各項存貸款余額的比例分別為11.8%和11.9%，比上

38、年末分別提高0.1 和0.3個百分點。全國農(nóng)村信用社涉農(nóng)貸款和農(nóng)戶貸款余額分別為3.9、2萬億元，比上年末分別增加7825 億元和3937 億元。截至2010 年年末，全國共組建以縣(市)為單位的統(tǒng)一法人農(nóng)村信用社1976 家，農(nóng)村商業(yè)銀行84 家，農(nóng)村合作銀行216 家?？梢娹r(nóng)村信用社改革試點取得重要的階段性成果，農(nóng)村信用社資產(chǎn)質(zhì)量顯著改善，資金實力顯著提高，支農(nóng)服務(wù)功能明顯增強，產(chǎn)權(quán)制度改革取得一定進展。但通過數(shù)據(jù)仍然可看出，數(shù)據(jù)有

39、所增長，農(nóng)村信用社信貸結(jié)構(gòu)還要繼續(xù)優(yōu)化。</p><p>　　2 金華農(nóng)村信用社信貸的現(xiàn)狀</p><p>　　2.1 金華農(nóng)村信用社信貸業(yè)務(wù)情況</p><p>　　截止2009年末，金華農(nóng)村信用社賬面貸款總額334731萬元，金華農(nóng)村信用其中短期貸款298440萬元，占貸款總額的89.16%，中長期貸款35941萬元，占比10.84%，票據(jù)貼現(xiàn)、承兌及墊款為空白

40、（見表1）。說明金華農(nóng)村信用社短期貸款占了絕大比例，并且其他業(yè)務(wù)空白。</p><p>　　表1 2009華農(nóng)村信用社貸款品種情況表（單位：萬元）</p><p>　　資料來源：金華農(nóng)村信用社2009年度信息披露報告</p><p>　　2.2 金華農(nóng)村信用社信貸資產(chǎn)質(zhì)量</p><p>　　1998年5月，中國人民銀行參照國際慣例，結(jié)合中國

41、國情，制定了《貸款分類指導(dǎo)原則》。按照中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會的規(guī)定，2007年前金華農(nóng)村信用社使用四級分類法，2008年元月1日起，按五級分類法為主，以四級分類為輔，實行雙軌制分類方式。結(jié)合金華農(nóng)村信用社實際情況，按四級分類指標(biāo)看，正常貸款為334380.87萬元，占全部貸款的99.9%，占比比年初上升0.05個百分點；不良貸款為350.46萬元，占全部貸款的0.1%，比年初下降1.31個百分點，其中：逾期貸款33.26萬元，比年初下

42、降0.1個百分點；呆滯貸款317.20萬元，占0.09%，比年初上升0.06個百分點；呆賬貸款占比與年初下降0.01%(表2)。</p><p>　　表2 金華農(nóng)村信用社四級分類貸款情況 （單位: 萬元 )</p><p>　　資料來源:金華農(nóng)村信用社2009年度信息披露報告</p><p>　　按貸款風(fēng)險五級分類指標(biāo)看，2009年末不良貸款為807.48萬元，占全

43、部貸款的0.24%，比年初下降0.43個百分點，其中：次級類貸款460.28萬元，占0.14%，比年初下降0.5個百分點；可疑類貸款338.7萬元，占0.1%，比年初上升0.08個百分點；損失類貸款8.5萬元，占比趨近于0，比年初下降0.01個百分點(見表3)。</p><p>　　表3 金華農(nóng)村信用社五級分類貸款情況 （單位: 萬元 ) </p><p>　　資料來源:

44、金華農(nóng)村信用社2009年度信息披露報告</p><p>　　從表4中可見，2009年末紹興農(nóng)村信用社的不良貸款額較2008年明顯下降，絕對額下降1029.64萬元，而不良貸款率下降了0.43%。根據(jù)2008年的數(shù)據(jù)信息披露報告顯示不良貸款為1837.12萬元，比上年末上升1080.69萬元；不良貸款率0.67%，比上年末上升0.34個百分點，可見其實信用社對不良貸款的控制還不完善是其每年的變化不同</p&g

45、t;<p>　　2.3 貸款期限設(shè)定不合理</p><p>　　截止2009年末，金華農(nóng)村信用社的334731萬元貸款中，有298790萬元貸款期限都是1年以內(nèi)，其中超過80%期限都是1年，貸款期限超過一年的中長期貸款只有35941萬元，占貸款總額的11%。這些貸款雖然大部分是期限為1年或者1年以內(nèi)的短期貸款，可以方便管理，但實際上貸款借新還舊現(xiàn)象嚴重，實際信貸資金被長期占用，難于回收。降低了資金周

46、轉(zhuǎn)速度，使該行無法將資金抽出投入到經(jīng)營狀況更好的企業(yè)中，加大了經(jīng)營風(fēng)險。同時其他資產(chǎn)比重過小，不符合資產(chǎn)分散原則。</p><p>　　2.4 信貸風(fēng)險是最主要的經(jīng)營風(fēng)險</p><p>　　長期以來，我國銀行以信貸為主要資產(chǎn)形式。金華市企業(yè)中99％以上的企業(yè)為私營企業(yè)而不是上市公司，融資主要靠銀行，企業(yè)直接融資非常有限。而2009年金華農(nóng)村合作銀行貸款總額占其資產(chǎn)總額的59.02％。在中

47、小企業(yè)融資渠道相對單一，負債率較高的環(huán)境下，企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險能夠通過企業(yè)與銀行系統(tǒng)之間的債務(wù)關(guān)聯(lián)效應(yīng)迅速轉(zhuǎn)嫁到銀行，直接導(dǎo)致銀行不良貸款居高不下。信貸風(fēng)險已成為當(dāng)前金華農(nóng)村信用社的最大風(fēng)險。</p><p>　　2.5 信貸風(fēng)險的低估及風(fēng)險補償能力不足</p><p>　　金華農(nóng)村信用社的貸款分類及計提壞賬及呆賬準(zhǔn)備的制度，明顯缺乏審慎性。目前金華農(nóng)村信用社的貸款主要還是以“一逾兩呆”分類方法

48、進行管理，雖然已經(jīng)實行了貸款五級分類，但由于未能嚴格按照五級分類標(biāo)準(zhǔn)施行，實際上五級分類并未能揭示貸款的內(nèi)在風(fēng)險。</p><p>　　一是導(dǎo)致信貸資產(chǎn)質(zhì)量的識別滯后，未到期但已無還款能力的貸款也被視為正常貸款，而且無法識別通過轉(zhuǎn)換貸款合同、辦理貸款展期、以新貸還舊貸等手法掩蓋的隱性不良貸款，這在一定程度上隱瞞了信貸風(fēng)險；二是“兩呆”的定義界限過寬，逾期兩年以上或雖未滿兩年，但經(jīng)營停止、項目下馬的呆滯貸款，按國際

49、慣例和審慎的會計準(zhǔn)則，至少包含了一部分損失貸款，至于呆賬貸款，相當(dāng)部分屬于應(yīng)當(dāng)注銷而未能注銷的，并且，逾期兩年貸款才能掛賬停息而不是國際通行90日后停息并沖回已預(yù)提收入，導(dǎo)致銀行收入高估；按被低估的不良貸款提取的呆壞賬準(zhǔn)備，又低估了銀行經(jīng)營成本，其后果是銀行不得不為虛增的利潤支付超額納稅和分紅，同時，壞賬難以及時核銷，貸款損失得不到及時彌補，又意味著銀行真實資本的減少，這些都從制度上削弱了銀行抵御風(fēng)險的能力。與此同時，由于信用社處在被多

50、層管理的地位，使金華農(nóng)村信用社呆賬核銷缺乏政策支持，歷史包袱難以消化。</p><p>　　3 金華市農(nóng)村信用社信貸風(fēng)險的成因</p><p>　　3.1 政府行為的不規(guī)范</p><p>　　按照市場經(jīng)濟發(fā)展的客觀要求，金華農(nóng)村信用社的一切經(jīng)營活動都必須在接受國家政策引導(dǎo)的同時，要反映市場的要求，體現(xiàn)價值規(guī)律，用效益標(biāo)準(zhǔn)和風(fēng)險約束的機制來運用信貸資金。金華農(nóng)村信用

51、社應(yīng)是資金配置的主體，政府的職能僅限于宏觀調(diào)控。雖然經(jīng)過多年的努力政府干預(yù)銀行信貸業(yè)務(wù)的現(xiàn)象在一定程度上有所減少，但是政府作為資金配置主體這一情況改善并不大，使銀行信貸資金的投向仍然不能完全根據(jù)價值規(guī)律和經(jīng)營利益原則來決定，往往造成部分信貸資金投向的項目效益不高。同時一些黨政領(lǐng)導(dǎo)缺乏金融知識和風(fēng)險意識，加之為了在任期內(nèi)政績顯著，大興土木，大上項目，利用行政手段干預(yù)銀行發(fā)放貸款，許多項目幾乎全靠銀行貸款支持，但由于沒有進行充分論證，往往被

52、市場所淘汰，造成大量貸款無法收回。</p><p>　　3.2 監(jiān)管部門措施不當(dāng)</p><p>　　我國金融機構(gòu)監(jiān)管2003年前由中國人民銀行負責(zé)，在2003年后由新成立的中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會負責(zé)。這些年來，無論是中國人民銀行，還是銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會，都側(cè)重于數(shù)字上的表現(xiàn)，而對農(nóng)村信用社實行的風(fēng)險監(jiān)管做的不夠。</p><p>　　3.3 企業(yè)經(jīng)營管理的原因

53、</p><p>　　信用社把農(nóng)村的集體所有制鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)和個體私營企業(yè)作為主要扶持對象。在這些企業(yè)建立之初普遍沒有考慮自有資金問題，普遍采取“負債經(jīng)營”，靠貸款“起家”，用貸款進行周轉(zhuǎn)。在發(fā)展過程中又很少注意自身發(fā)展和擴大再生產(chǎn)的積累，常常出現(xiàn)不能按期償還信用社貸款的現(xiàn)象。而且一方面一些企業(yè)產(chǎn)品結(jié)構(gòu)調(diào)整緩慢，產(chǎn)銷嚴重脫節(jié)；產(chǎn)品大量積壓，經(jīng)濟效益每況愈下，造成大量信貸資金被不合理占有；另一方面，企業(yè)受利益機制驅(qū)動將大

54、量經(jīng)營資金投資于股票、房地產(chǎn)等高風(fēng)險項目，造成信貸資金被長期占用。最終因不能達到預(yù)期收益的目的。使高風(fēng)險轉(zhuǎn)嫁給了債權(quán)人信用社。</p><p>　　3.4 資金運用過于單一</p><p>　　一個運營良好的金融機構(gòu)，其資產(chǎn)結(jié)構(gòu)應(yīng)該是既能保證其高收益，又能起到分散風(fēng)險、保證業(yè)務(wù)穩(wěn)定的，能夠保證其發(fā)展的穩(wěn)定性、持續(xù)性的。近幾年來，我國其他商業(yè)銀行都已逐步轉(zhuǎn)向了投資形式多元化、收入結(jié)構(gòu)多元化，

55、金華農(nóng)村信用社的資金雖然在有關(guān)管理制度中也提到“經(jīng)營和管理必須堅持安全性、流動性和效益性統(tǒng)一”的原則。但在實際資產(chǎn)運營過程中卻存在著資產(chǎn)結(jié)構(gòu)嚴重單一的問題，根本無法統(tǒng)籌這幾方面的關(guān)系，在資產(chǎn)結(jié)構(gòu)中大量的資金投放于各項貸款中，而其他資產(chǎn)業(yè)務(wù)如證券投資、現(xiàn)金資產(chǎn)投資、固定資產(chǎn)投資、租賃、票據(jù)貼現(xiàn)等幾乎為空白，貸款業(yè)務(wù)幾乎仍然是其收入的絕對來源。</p><p>　　3.5 信貸人員業(yè)務(wù)素質(zhì)偏低</p>

56、<p>　　農(nóng)村信用社由于其歷史原因、環(huán)境原因、地理原因等諸多因素，如其工資福利待遇相對偏低、地理環(huán)境閉塞、交通不利、條件艱苦等原因，很難吸引高素質(zhì)的人才的加入。</p><p>　　特別是具有現(xiàn)代化的管理理念或者具有高水平的專業(yè)技術(shù)人才都不愿意屈就。信用社的員工集中體現(xiàn)為兩種類型:一是在信用社工作了多年的老員工;二是剛畢業(yè)無工作經(jīng)驗的大學(xué)生。老員工雖經(jīng)驗豐富，但很難接受新知識、新觀念難;而剛加入的新員

57、工缺乏實踐工作經(jīng)驗，分析問題、處理問題、解決問題的能力較差。而農(nóng)村信用社風(fēng)險管理的關(guān)鍵因素在于，具有高素質(zhì)的風(fēng)險管理系統(tǒng)和高素質(zhì)的風(fēng)險分析人員，而目前信用社員工的普遍現(xiàn)狀與風(fēng)險管理的要求顯然不相對稱。</p><p>　　與國有銀行相比，金華農(nóng)村信用社的從業(yè)人員綜合素質(zhì)不高。農(nóng)村信用社在人員素質(zhì)培養(yǎng)方面，注重業(yè)務(wù)素質(zhì)和能力素質(zhì)，而忽視了人格和道德價值觀的培養(yǎng)和提高；在各層次人員的選拔和考核中注重對較低層次人員的控

58、制，忽視了對高層管理人員的控制；崗位培訓(xùn)制度不健全、 崗位輪換制度沒有得到普遍推行等。 這勢必會影響內(nèi)部控制制度的執(zhí)行和管理的質(zhì)量，制約農(nóng)村信用社的進一步發(fā)展。</p><p>　　而且農(nóng)村信用社往往由于規(guī)模小、人員少;內(nèi)部競爭機制缺乏，導(dǎo)致其獎懲機制不全，不利于激發(fā)員工的全部潛能。而風(fēng)險的管理最終由人來完成，必須遵循“以人為本”的原則，需要健康而又積極向上的人文環(huán)境，風(fēng)險管理人員缺乏從業(yè)資格、專業(yè)技能或者職業(yè)道

59、德敗壞等因素都會導(dǎo)致風(fēng)險管理的失敗。</p><p>　　3.6 內(nèi)部體系不健全，內(nèi)部控制薄弱</p><p>　　多年來，金華農(nóng)村信用社貸款管理缺乏一套嚴密科學(xué)的管理體系。表現(xiàn)在：一是信貸管理程序不規(guī)范，責(zé)權(quán)不統(tǒng)一。其中存在一些諸多環(huán)節(jié)分工不合理或一人負責(zé)多項的現(xiàn)象，缺乏有效的協(xié)調(diào)和相互制約監(jiān)督；二是在非對稱信息條件下，信用社難以對信貸企業(yè)經(jīng)營行為進行有效監(jiān)督；三是內(nèi)部稽核力量薄弱，未確

60、立獨立的稽核地位。人員不足、稽核頻率和覆蓋面不夠、稽核手段落后。無法對信貸風(fēng)險形成監(jiān)督權(quán)威。</p><p>　　一些領(lǐng)導(dǎo)在業(yè)務(wù)經(jīng)營中重發(fā)展、輕管理，重業(yè)務(wù)、輕監(jiān)控，忽視了內(nèi)控監(jiān)督的重要性，從而使制度的貫徹不能得到落實；個別領(lǐng)導(dǎo)在制度執(zhí)行上對人不對己，對別人要求嚴，對自己要求松；更有個別領(lǐng)導(dǎo)借理事以權(quán)謀私，假公濟私，獨斷專行，其個人決策和責(zé)任行為沒有一套一可操作的制度制約，造成事實上的有權(quán)無責(zé)，有的甚至濫用職權(quán)，

61、使內(nèi)部控制制度形同虛設(shè)，破壞了信川社內(nèi)控機制建設(shè)，增大了信用社的經(jīng)營風(fēng)險。</p><p>　　3.7 信貸管理不嚴，制度流于形式</p><p>　　信用社在實際操作中，存在一些貸款管理不嚴的問題：一是貸前調(diào)查不夠深入，對借款人第一還款來源分析不準(zhǔn)，重視不夠，只片面注重借款抵押物的變現(xiàn)處理；二是在貸款時審查與貸款審批時參與的貸審人員對借款人的基本情況制度甚少，難免會造成決策失誤；三是疏于

62、貸后管理，重放輕收輕管理思想嚴重。在上面的分析中金華農(nóng)村信用社大多為貸款筆數(shù)多，金額少的短期貸款，這使信貸員未實行客戶經(jīng)理制，導(dǎo)致有些大額貸款發(fā)放后根本無人問津，一旦貸款形成風(fēng)險，又不能得到及時發(fā)現(xiàn)和預(yù)防。</p><p>　　4 防范金華農(nóng)村信用社信貸風(fēng)險的對策</p><p>　　4.1 全面提高信貸隊伍的綜合素質(zhì)</p><p>　　信貸管理必須實施以人為本的

63、管理理念。信貸隊伍的整體素質(zhì)，關(guān)系到農(nóng)村信用社的可持續(xù)發(fā)展，關(guān)系到信貸政策的貫徹實施，關(guān)系到信合形象的塑造和提升。所以農(nóng)村信用社應(yīng)該加大人力資源投資，提高職工的整體素質(zhì)。也就是通過各種途徑和方式，對從業(yè)人員進行全面培訓(xùn)，特別是加強對監(jiān)管人員培訓(xùn)。根據(jù)目前的金華農(nóng)村信用社現(xiàn)實狀況，提高信貸隊伍的綜合素質(zhì)。要做好以下幾個方面：</p><p>　　第一，要提高信貸人員的準(zhǔn)入門檻。在面向社會招聘和引進管理型和專業(yè)性人才

64、，充實信貸隊伍的同時，要堅持“結(jié)合實際、量才錄用、流動管理、嚴格要求”的標(biāo)準(zhǔn)來選拔和管理信貸人員。第二，強化對信貸人員的系統(tǒng)性培訓(xùn)。一方面要加強全員培訓(xùn)，通過在崗培訓(xùn)引導(dǎo)信貸人員學(xué)制度、學(xué)業(yè)務(wù)、學(xué)政策、學(xué)法律，提高信貸人員的政策觀念、業(yè)務(wù)素質(zhì)和理論水平。另一方面根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展需要，選派業(yè)務(wù)骨干重點培養(yǎng)。第三，建立信貸人員等級化管理的考核激勵機制。對信貸人員實行工效、績效掛鉤、充分調(diào)動廣大信貸人員工作的主動性、積極性、創(chuàng)造性．為信貸業(yè)務(wù)的健

65、康發(fā)展提供強有力的人才支撐。</p><p>　　不僅如此，還應(yīng)對員工應(yīng)尊重和關(guān)心，注重員工道德以及人格方面的培養(yǎng)和提高，如通過培訓(xùn)學(xué)習(xí)提高員工的業(yè)務(wù)水平，通過建立具體的可操作的獎勵機制激發(fā)員工的主管能動性，建立員工的價值體系和企業(yè)精神，讓員工能自覺以主人翁的角色參與到風(fēng)險管理的體系中來。</p><p>　　4.2 減少行政干預(yù)</p><p>　　地方政府應(yīng)該把

66、農(nóng)村信用社作為經(jīng)濟發(fā)展的重要因素，運用扶持政策，支持農(nóng)村信用社防范風(fēng)險，實現(xiàn)扭虧為盈，而不是過多干預(yù)信用社業(yè)務(wù)。要加強政府部門在行政管理中要約束自身行為， 減少行政干預(yù)， 避免由于行政干預(yù)帶來抵債的資產(chǎn)損失。實行信用管理的商業(yè)化運作， 建立完善信用記錄和報告機制。利用信用記錄建立責(zé)任制度， 保護交易、保護債權(quán)， 自動形成金融市場上的自律機制， 逐步提高全民的信用意識， 改善信用環(huán)境。農(nóng)村信用社是自主經(jīng)營，自負盈虧的獨立法人，地方政府應(yīng)該

67、按照正確的經(jīng)濟規(guī)律和經(jīng)濟發(fā)展規(guī)劃，在政策上給予扶持，工作上鼓勵引導(dǎo)信用社積極為“三農(nóng)”服務(wù)，幫助信用社解決工作中的困難，不得將其它金融風(fēng)險，轉(zhuǎn)向轉(zhuǎn)嫁信用社，在政企改革中堅持制止一切變相逃廢債務(wù)的行為。還要建立信用管理的商業(yè)化運作的法律體系， 以法律確保信用記錄和報告機制的公平、高效運作。</p><p>　　4.3 資產(chǎn)分散化，分散信貸風(fēng)險</p><p>　　金華農(nóng)村信用社的資金運用過于

68、單一集中。具體表現(xiàn)為，一是資金運用主要集中于貸款，二是貸款主要集中中小型私營企業(yè)或個體經(jīng)營戶手中。因此，按照風(fēng)險分散理論要求，必須降低金華農(nóng)村信用社的信貸集中度風(fēng)險。</p><p>　　增加資金運用種類降低貸款在資金運用中的比重，截止2009年末，金華農(nóng)村信用社各項貸款余額334731萬元，占資金運用總額516716萬元的64.8%，而除貸款以外的資金運用中，有存放中央銀行款項68561萬元，這是政策要求而農(nóng)村

69、信用社自身無法決定的資金運用。如果剔除這項，那金華農(nóng)村信用社有支配權(quán)的資金只有448155萬元，貸款在其中占的74.69%。 因此，金華農(nóng)村信用社應(yīng)該減少貸款在資金運用中的比重，介入其他資金運用方式，如貼現(xiàn)、承兌、以及國債投資等其他金融業(yè)務(wù)，從而達到分散風(fēng)險的目的。</p><p>　　根據(jù)資產(chǎn)分散化的原理，信用社貸款的對象、期限、種類要盡可能分散，特別是貸款對象不要集中在少數(shù)客戶。中國人民銀行頒布的《企業(yè)集團財

70、務(wù)公司管理暫行辦法》中明確規(guī)定：貸款與存款余額加發(fā)行債券余額之和的比例不得高于75％，這是體現(xiàn)要求信用社資產(chǎn)分散化的基本原則之一。而根據(jù)信息披露報告顯示，金華農(nóng)村信用社在2009年末為73.4%，雖然沒有超過75%，但是其比例并不低，而且貸款基本投放于一種行業(yè)，很容易受行業(yè)景氣的周期性影響，貸款的過度集中已經(jīng)加劇了部分信用社的風(fēng)險，所以金華農(nóng)村信用社最好資產(chǎn)分散化。</p><p>　　4.4 完善內(nèi)控體系，防范

71、管理風(fēng)險</p><p>　　4.4.1 建立良好內(nèi)部控制體系</p><p>　　信用社內(nèi)部應(yīng)建立合理的組織機構(gòu)，在各機構(gòu)、各崗位、各部門之間建立嚴密而系統(tǒng)的內(nèi)部控制體系，對各部門、各崗位的工作進行監(jiān)督檢查。這樣可以減少工作差錯，及時糾正錯誤。因此金華農(nóng)村信用社要從加強財務(wù)管理入手，加強資金管理，盡快提高資本充足水平，以保證資產(chǎn)運用的安全性和贏利性，以便更利于建立內(nèi)部控制體系。</

72、p><p>　　4.4.2 建立完善目標(biāo)管理及崗位責(zé)任制度</p><p>　　農(nóng)村信用社的經(jīng)營目標(biāo)，要靠各個崗位人員的共同努力來達到。改變目前單純以考核負債業(yè)務(wù)為主的粗放型考核體系，建立以定量考核為主的員工業(yè)績評價系統(tǒng)，增加考核的透明度，鼓勵員工多出業(yè)績。依據(jù)崗位管理的目標(biāo)和職責(zé)的要求，對員工分類、分級管理。并且結(jié)合經(jīng)營戰(zhàn)略和發(fā)展目標(biāo)，針對不同的組織和崗位分別制定科學(xué)合理的評價標(biāo)準(zhǔn)，明確相應(yīng)

73、崗位的主要業(yè)績量化指標(biāo)，采用科學(xué)的考察和評價方法，制定出靈活的員工考核指標(biāo)體系。對每位員工進行公正、客觀的業(yè)績評價與績效考核。.在績效考核中，各部門要相互了解，加強上級和下級之間的溝通，建立真正以尊重、激勵員工發(fā)展的績效考核體系。</p><p>　　4.4.3 建立不相容職務(wù)分離制度</p><p>　　金華農(nóng)村信用社應(yīng)進行合理的崗位和職責(zé)分工，相互關(guān)聯(lián)的工作崗位應(yīng)安排不同的人擔(dān)任，以減

74、少發(fā)生出錯和舞弊的可能性。各個崗位人員應(yīng)各盡其職，相互協(xié)作，又相互制約，既保證各個工作環(huán)節(jié)相互獨立，又保證工作的順利進行。如信貸業(yè)務(wù)及資金拆借等重要交易的辦理與管理必須有兩個以上的職能部門共同參與；信用的受理發(fā)放與審批管理相分離；前臺交易與后臺結(jié)算相分離。</p><p>　　4.4.4 建立合理的授權(quán)管理制度</p><p>　　農(nóng)村信用社應(yīng)實行分級分日管理和授權(quán)有限的管理制度，完善授權(quán)

75、管理監(jiān)督，定期檢查被授權(quán)人的執(zhí)行情況，確保授權(quán)授信額度適當(dāng)。授權(quán)人對被受權(quán)人應(yīng)進行日常的動態(tài)管理，如果發(fā)現(xiàn)被受權(quán)人背離授權(quán)范圍，或有越權(quán)的行為，就應(yīng)根據(jù)實際情況當(dāng)即立斷收回或降低權(quán)限，造成經(jīng)濟損失的要追究其經(jīng)濟責(zé)任，構(gòu)成犯罪的要追究法律責(zé)任。授權(quán)者本人也應(yīng)承擔(dān)授權(quán)不當(dāng)及用人失誤的責(zé)任，對各自職責(zé)的工作負責(zé)。</p><p>　　4.4.5 建立有效的內(nèi)部稽查制度</p><p>　　內(nèi)部稽

76、查制度是指各部門、各崗位之間在業(yè)務(wù)運作過程中的一種不間斷的連續(xù)檢查制度，即每一環(huán)節(jié)在完成自身業(yè)務(wù)的同時，也是對上一環(huán)節(jié)工作準(zhǔn)確性的核查，它不同于獨立的事后內(nèi)部稽核(或?qū)徲?。堅持業(yè)務(wù)過程中的相互核查制度，可以減少工作差錯，防弊堵漏，也是完善業(yè)務(wù)審批手續(xù)，執(zhí)行授權(quán)授信的重要手段；在業(yè)務(wù)過農(nóng)村信用社內(nèi)部控制研究程中對文件的核查和適當(dāng)?shù)暮炇穑梢宰龅接袚?jù)可查責(zé)任明確;同時相互核查也是保證資產(chǎn)和交易安全完整的基礎(chǔ)。因此，農(nóng)村信用社在各項業(yè)務(wù)活動

77、中應(yīng)當(dāng)建立部門之間、崗位之間有效的相互核查制度，保證部門之間、崗位之間的相互監(jiān)督。</p><p><b>　　結(jié) 論</b></p><p>　　農(nóng)村信用社的信貸風(fēng)險是客觀存在的，但也是能夠加以管理的。信貸風(fēng)險管理的最終目的并不是要徹底消除風(fēng)險，而是使農(nóng)村信用社在承受一定風(fēng)險的前提下獲得收益最大化，實現(xiàn)農(nóng)村信用社信貸資產(chǎn)的流動性、安全性和盈利性。農(nóng)村信用社信貸風(fēng)險

78、的研究，有利于促進我國農(nóng)村信用社的風(fēng)險防范，提高自身的競爭力，更好的為社會主義新農(nóng)村建設(shè)服務(wù)。</p><p>　　由于所處市場環(huán)境的不同和歷史發(fā)展的差異，農(nóng)村信用社有其自身的特點，因此農(nóng)村信用社并沒有必要完全按照發(fā)達國家商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險管理體系加以建立，而應(yīng)從自身的特點出發(fā)建立適合自身發(fā)展的信貸風(fēng)險管理體系。</p><p>　　本文在對金華農(nóng)村信相關(guān)信息分析研究，實證分析了金華農(nóng)村信

79、用社信貸的現(xiàn)狀，其信貸風(fēng)險主要由于政府干預(yù)、信貸人員素質(zhì)偏低、內(nèi)部體系不健全等原因造成。針對這些問題，提出了加強農(nóng)村信用社風(fēng)險管理的對策，要強化信貸員的素質(zhì)在信用社內(nèi)部樹立全面的風(fēng)險管理理念和文化；要拓展資金運用，分散信貸風(fēng)險以及完善信用社內(nèi)部控制體系。</p><p><b>　　參考文獻</b></p><p>　　[1]謝承恒．農(nóng)村信用社信貸風(fēng)險管理探析[J].

80、當(dāng)代經(jīng)濟，2010(5).</p><p>　　[2]徐宏偉．如何加強農(nóng)村信用社信貸風(fēng)險管理 [J].今日科苑，2010(5).</p><p>　　[3]王志強，靳瑞麗．有效防范和化解農(nóng)村信用社信貸風(fēng)險的對策[J].河北金融，2010(5).</p><p>　　[4] 沈小袷，王加燦．我國農(nóng)村信用社信貸風(fēng)險防范系統(tǒng)探討 [J].科技創(chuàng)月刊，2

81、010(1).</p><p>　　[5]白軍庫．陜西省農(nóng)村信用社信貸風(fēng)險管理研究[D].陜西：西北大學(xué)，2009(12)</p><p>　　[6]周社敏．當(dāng)前農(nóng)村信用社要強化十種風(fēng)險防范意識[J].西部金融，2009(11)</p><p>　　[7]雷春曉．論農(nóng)村信用社信貸風(fēng)險的控制[J].科技信息，2009(9)</p><p>　　

82、[8]顧智．基于內(nèi)部控制的我國農(nóng)村信用社信貸風(fēng)險防范 [J].大眾商務(wù)，2009(6).</p><p>　　[9]林力．論農(nóng)村信用社信貸風(fēng)險及其防范措施 [J].財務(wù)與金融，2009(3).</p><p>　　[10]吳文森．農(nóng)村信用社信貸風(fēng)險防范措施探討[J].全國商情(經(jīng)濟理論究)，2009(14).</p><p>　　[11]劉棟．山

83、東圣泰農(nóng)村合作銀行貸款風(fēng)險控制研究 [D].合肥：合肥工業(yè)大學(xué)，2008(10)</p><p>　　[12]葉紅．對農(nóng)村信用社信貸風(fēng)險管理問題的思考[J].武漢交通職業(yè)學(xué)院學(xué)報，2008(2)</p><p>　　[13]楊紹孫．農(nóng)村信用社的信貸風(fēng)險及其防范研究[J]. 科技經(jīng)濟市場，2007(6).</p><p>　　[14]張慧文．農(nóng)村信用社信貸風(fēng)

84、險的成因及對策[J].科技經(jīng)濟市場，2007(8)</p><p>　　[15]戴禮榮．淺析農(nóng)村信用社信貸風(fēng)險的成因與對策[J].理論界，2007(7)</p><p>　　[16]徐彩．論農(nóng)村信用社信貸風(fēng)險的防范[J].市場周刊(理論研究)，2007(5).</p><p>　　[17]齊秀玲，康峻峰．農(nóng)村信用社信貸風(fēng)險問題與對策[J].內(nèi)蒙古科技與經(jīng)濟，2007

85、（4）.</p><p>　　[18] Shinichi Goad. Chance Discovery in Credit Risk Management - Estimation of Chain Reaction Bankruptcy Structure by Chance Discovery Method[J]. Journal of Development Economics , 2006(30).<

86、;/p><p>　　[19] Suzanne Pinson. Credit risk assessment and meta-judgment[J].Financial Market, 1989(27):.</p><p><b>　　開題報告</b></p><p>　　農(nóng)村信用社的信貸風(fēng)險及其防范</p><p><

87、;b>　　一、立論依據(jù)</b></p><p>　　1.研究意義、預(yù)期目標(biāo)</p><p>　　近年來，農(nóng)村信用社加快改革步伐，認真貫徹國家金融方針。大力推廣農(nóng)戶小額信用貸款，是目前農(nóng)村信用社改革的一項重要工作業(yè)務(wù)。農(nóng)村信用社在服務(wù)“三農(nóng)”、支持地方經(jīng)濟發(fā)展方面發(fā)揮著不可替代的作用，其經(jīng)營的好壞，直接關(guān)系到農(nóng)村經(jīng)濟的穩(wěn)定發(fā)展。發(fā)放貸款作為農(nóng)村信用社的主要盈利業(yè)務(wù)，農(nóng)村貸款

88、的規(guī)模和質(zhì)量事關(guān)農(nóng)村信用社經(jīng)營和生存發(fā)展。因此對農(nóng)村信用社信貸風(fēng)險防范研究有重大意義。金華地區(qū)由于義烏這個國際商貿(mào)城經(jīng)濟的帶動，金華地區(qū)的農(nóng)村信用社貸款對象也不僅是農(nóng)民，中小型企業(yè)的貸款也開始增加，關(guān)于信貸風(fēng)險防范的研究有著實際意義，也是本文的研究意義所在。本文通過對國內(nèi)對信貸風(fēng)險防范的研究，結(jié)合金華的當(dāng)?shù)厍闆r，分析研究總結(jié)出適合金華的信貸風(fēng)險防范對策，使金華地區(qū)農(nóng)村信用社以及當(dāng)?shù)亟?jīng)濟更好發(fā)展。</p><p>

89、<b>　　2.國內(nèi)外研究現(xiàn)狀</b></p><p>　　農(nóng)村信用社是與農(nóng)民聯(lián)系的橋梁，在農(nóng)村金融體系中處于基礎(chǔ)性地位，對促進農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展中發(fā)揮了非常重要的作用，且在農(nóng)村經(jīng)濟政治的穩(wěn)定上發(fā)揮了巨大作用。發(fā)放貸款作為農(nóng)村信用社的主要主要資產(chǎn)業(yè)務(wù)，是獲取利潤的主要途徑，要使農(nóng)村信用社得到良好的發(fā)展，那么如何有效的防范農(nóng)村信用社的信貸風(fēng)險仍然備重視。</p><p>&l

90、t;b>　　1 國外研究</b></p><p>　　自70年代，孟加拉鄉(xiāng)村銀行就創(chuàng)建了小額貸款的模式，對貧困人口提供小額貸款。傳統(tǒng)認為，向窮人和小型經(jīng)營活動發(fā)放貸款是會有較大風(fēng)險。自1976年以來近二十年來的孟加Grameen Bank的實踐，證明窮人同樣是銀行可接受的服務(wù)對象。所以把窮人不作為貸款對象不是風(fēng)險防范的內(nèi)容。Adams， Graham and和Von Pischeke (1984

91、)提出Ohio學(xué)派認為利息補貼在很大程度上應(yīng)對上述缺陷負責(zé)。1998年Gulli發(fā)表的文章中說到，改善小額信貸機構(gòu)的資金來源結(jié)構(gòu)，更好地滿足客戶需求，應(yīng)該建立一種可持續(xù)發(fā)展的金融機制。在1989年，Suzanne Pinson發(fā)表Credit risk assessment and meta-judgment認為運用信用風(fēng)險評估來防范風(fēng)險過于復(fù)雜，且涉及的性質(zhì)是不確定性的判斷程序。提出 運用評估業(yè)務(wù)風(fēng)險模型來表示專家的戰(zhàn)略推理

92、提供動態(tài)的解決策略。在發(fā)達國家農(nóng)村信用社的貸款主要都是一些小額信貸，其面對的人群一般都為農(nóng)民，由于給農(nóng)民提供小額貸款幾乎沒有風(fēng)險，所以學(xué)者對于農(nóng)村信用社的信貸風(fēng)險防范研究主要都是從信用社內(nèi)部研究。</p><p><b>　　2 國內(nèi)研究</b></p><p>　　我國剛引入信貸以來，基本上是直接復(fù)制孟加拉格萊珉銀行模式，結(jié)果這種模式并不完全適合我國。湯敏（2003

93、）就根據(jù)我國實際情況并借鑒國際經(jīng)驗與教訓(xùn)，提出信用社要有合理的貸款利率、加強培訓(xùn)和要防止政府部門對小額貸款過度干預(yù)。農(nóng)村信用合作社近年來我國農(nóng)村信用社逾期貸款率、壞賬率居高不下，而最終沖銷這些問題賬款的承擔(dān)者只能是政府。但是由于政策上要求農(nóng)村信用社必須發(fā)放這類貸款，因此防范和化解農(nóng)村信用社風(fēng)險不僅是其自身發(fā)展的需要，也是保障社會穩(wěn)定、促進國民經(jīng)濟健康發(fā)展的需要。對于農(nóng)社的一些內(nèi)部的問題，顧智（2009）發(fā)表的基于內(nèi)部控制來談到我國農(nóng)村信

94、用社信貸風(fēng)險防范中說明農(nóng)社的部門設(shè)置相對簡單，所以其主要是使內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)合理、建立合理的信貸管理機制和加強對信用社內(nèi)部控制的監(jiān)督。近來調(diào)查發(fā)現(xiàn)，農(nóng)村信用社已成為我國金融領(lǐng)域的風(fēng)險高發(fā)區(qū)，其主要表現(xiàn)是抗風(fēng)險能力較差，歷史遺留問題較多，存在資本金嚴重不足，資不抵債，不能按期支付到期的債務(wù)，面臨較大的流動性風(fēng)險。對于這些風(fēng)險除了要加大監(jiān)管力度，趙瑩（2010）在農(nóng)村信用社信貸風(fēng)險防范與對策中說道，采用績效評定要與激勵機制相結(jié)合，運用股權(quán)激勵、

95、報酬激勵和提供挑戰(zhàn)</p><p><b>　　3 總結(jié)</b></p><p>　　總體來看，我國農(nóng)村信用社信貸與國外有所差異，對于風(fēng)險防范方面可以借鑒國外的成功經(jīng)驗，但是由于我國農(nóng)村信貸環(huán)境、農(nóng)戶經(jīng)營理念等方面與國外有較大的差異，因此我國也不能完全照搬國外小額信貸的成功經(jīng)驗。根據(jù)國內(nèi)研究認識到我國農(nóng)村信用社對農(nóng)村金融市場發(fā)展的重要性，信貸風(fēng)險對農(nóng)村信用社的不利影響

96、都是需要重視的。很多國內(nèi)研究沒有根據(jù)農(nóng)村信用社的實際情況分析小額信貸存在的問題，而是籠統(tǒng)分析了我國小額信貸存在的問題，所以提出的對策針對性不強。</p><p><b>　　3.參考文獻</b></p><p>　　[1]謝承恒．農(nóng)村信用社信貸風(fēng)險管理探析[J].當(dāng)代經(jīng)濟，2010(5)</p><p>　　[2]徐宏偉．如何加強農(nóng)村信用社信貸

97、風(fēng)險管理[J].今日科苑，2010(5).</p><p>　　[3]王志強，靳瑞麗．有效防范和化解農(nóng)村信用社信貸風(fēng)險的對策[J].河北金融，2010(5).</p><p>　　[4]沈小袷，王加燦．我國農(nóng)村信用社信貸風(fēng)險防范系統(tǒng)探討[J].科技創(chuàng)月刊，2010(1).</p><p>　　[5]原韜．試論當(dāng)前農(nóng)村信用社信貸風(fēng)險控制體系[J].新西部(下半月)，2

98、009(12).</p><p>　　[6]周社敏．當(dāng)前農(nóng)村信用社要強化十種風(fēng)險防范意識[J].西部金融，2009(11).</p><p>　　[7]雷春曉．論農(nóng)村信用社信貸風(fēng)險的控制[J].科技信息，2009(9)</p><p>　　[8]顧智．基于內(nèi)部控制的我國農(nóng)村信用社信貸風(fēng)險防范 [J].大眾商務(wù)，2009(6).</p><

99、;p>　　[9]林力．論農(nóng)村信用社信貸風(fēng)險及其防范措施 [J].財務(wù)與金融，2009(3).</p><p>　　[10]陳國清．農(nóng)村信用社信貸風(fēng)險管理探討 [J].金融經(jīng)濟，2008(8).</p><p>　　[11]楊紹孫．農(nóng)村信用社的信貸風(fēng)險及其防范研究[J].科技經(jīng)濟市場，2007(6).</p><p>　　[12]戴禮榮．淺析

100、農(nóng)村信用社信貸風(fēng)險的成因與對策[J].理論界，2007(7).</p><p>　　[13]徐彩．論農(nóng)村信用社信貸風(fēng)險的防范[J].市場周刊(理論研究)，2007(5).</p><p>　　[14] Shinichi Goda. Chance Discovery in Credit Risk Management - Estimation of Chain Reaction Bankru

101、ptcy Structure by Chance Discovery Method[J]. Journal of Development Economics , 2006(30).</p><p>　　[15] Suzanne Pinson. Credit risk assessment and meta-judgment[J].Financial Market, 1989(27).</p><

102、;p><b>　　二、研究方案 </b></p><p>　　1.主要研究內(nèi)容（或預(yù)期章節(jié)安排）</p><p>　　1.農(nóng)村信用社信貸風(fēng)險防范的基本情況</p><p>　　1.1農(nóng)村信用社信貸風(fēng)險防范的概述</p><p>　　1.2國外農(nóng)村信用社信貸風(fēng)險防范的基本情況</p><p>

103、　　1.3我國農(nóng)村信用社信貸風(fēng)險防范的基本情況</p><p>　　2.金華農(nóng)村信用社信貸的現(xiàn)狀；</p><p>　　2.1金華農(nóng)村信用社貸款的特點</p><p>　　2.2金華農(nóng)村信用社貸款的對象</p><p>　　3.金華農(nóng)村信用社信貸存在的問題；</p><p>　　4.防范金華農(nóng)村信用社信貸風(fēng)險的對策。&

104、lt;/p><p>　　2.實施方案和進度計劃</p><p>　　實施方案：本課題研究的內(nèi)容是農(nóng)村信用社信貸風(fēng)險的成因和防范對策，首先充分掌握農(nóng)村信用社信貸風(fēng)險的理論基礎(chǔ)知識和分析方法，然后通過統(tǒng)計年鑒、信息披露報告等網(wǎng)絡(luò)資源和圖書館等渠道以及實地調(diào)查收集相關(guān)資料，將兩者結(jié)合分析研究問題的歸納得出解決方法。</p><p><b>　　進度安排：</b

105、></p><p>　　第6學(xué)期第19-20周至第7學(xué)期第1-5周:在指導(dǎo)教師的指導(dǎo)下，廣泛搜集、研究相關(guān)文獻資料，完成畢業(yè)論文選題。</p><p>　　第7學(xué)期第6-12周:在導(dǎo)師的指導(dǎo)下，完成外文翻譯、文獻綜述和開題報告撰寫；參加開題答辯，進一步論證選題價值、確立主要研究內(nèi)容，論證研究方案的合理性和可行性。</p><p>　　第7學(xué)期第13-14周:撰

106、寫論文詳細提綱，交給導(dǎo)師批閱，反復(fù)修改，保證論文結(jié)構(gòu)的合理性。</p><p>　　第7學(xué)期第15-20周:開始寫作畢業(yè)論文，完成初稿。</p><p>　　第7學(xué)期寒假:結(jié)合畢業(yè)論文選題開展調(diào)查研究。</p><p>　　第8學(xué)期第1-2周:在導(dǎo)師的指導(dǎo)下進一步寫作、完善畢業(yè)論文。</p><p>　　第8學(xué)期第3-6周:在導(dǎo)師的指導(dǎo)下，