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文檔簡(jiǎn)介
1、財(cái)政集中支付制度是以公共財(cái)政理論和效益財(cái)政理論為指導(dǎo),以提高財(cái)政管理效益和統(tǒng)一財(cái)政為目的,在保持預(yù)算單位資金使用權(quán)和財(cái)務(wù)自主權(quán)不變的前提下,取消預(yù)算單位銀行賬戶,由財(cái)政部門(mén)在銀行設(shè)立單一賬戶,成立專(zhuān)門(mén)支付機(jī)構(gòu),通過(guò)預(yù)算及指標(biāo)管理,實(shí)現(xiàn)預(yù)算單位財(cái)政資金集中支付的一種新型財(cái)政管理體制。國(guó)庫(kù)集中支付制度是指政府將所有財(cái)政性資金都納入國(guó)庫(kù)單一帳戶體系管理,包括集中收入制度和集中支付制度:收入直接繳入國(guó)庫(kù)或財(cái)政專(zhuān)戶,支出通過(guò)國(guó)庫(kù)單一帳戶體系支付到
2、商品和勞務(wù)供應(yīng)者或用款單位。逐步建立和完善以國(guó)庫(kù)單一帳戶體系為基礎(chǔ),資金繳拔以國(guó)庫(kù)集中收付為主要形式的財(cái)政國(guó)庫(kù)管理制度,是整個(gè)財(cái)政管理體制改革的有機(jī)組成部分和主要內(nèi)容。 本文以濰坊市區(qū)縣財(cái)政系統(tǒng)為平臺(tái),對(duì)支撐財(cái)政資金支付工作的各項(xiàng)業(yè)務(wù)流程(如指標(biāo)、計(jì)劃、支付、賬務(wù)管理和系統(tǒng)管理等)為主要需求進(jìn)行了詳細(xì)分析,系統(tǒng)采用了B/S和C/S相結(jié)合的體系架構(gòu),對(duì)總體的支付平臺(tái)的軟件架構(gòu)、支撐網(wǎng)絡(luò)以及部署方式進(jìn)行了總體設(shè)計(jì),對(duì)國(guó)庫(kù)集中支付系統(tǒng)
3、數(shù)據(jù)庫(kù)基礎(chǔ)表、系統(tǒng)數(shù)據(jù)流向、指標(biāo)管理模塊、系統(tǒng)管理模塊中的編碼管理進(jìn)行了詳細(xì)的設(shè)計(jì)。 通過(guò)開(kāi)發(fā)國(guó)庫(kù)集中支付系統(tǒng)軟件實(shí)現(xiàn):預(yù)算指標(biāo)、支付計(jì)劃、支付申請(qǐng)、支付令(憑證)、回單等信息數(shù)據(jù)流在財(cái)政部門(mén)、預(yù)算部門(mén)、代理銀行、清算銀行用戶間的傳遞、共享,從而實(shí)現(xiàn)在國(guó)庫(kù)單一賬戶體系下財(cái)政資金對(duì)預(yù)算單位工資支出、工程采購(gòu)支出、物品及服務(wù)采購(gòu)支出等財(cái)政直接支付和財(cái)政資金對(duì)預(yù)算單位未納入直接支付范圍的購(gòu)買(mǎi)支出、零星支出和特別緊急支出等的財(cái)政授權(quán)支付
4、,為今后各項(xiàng)業(yè)務(wù)的整合和資源的有效利用奠定了基礎(chǔ)。 該系統(tǒng)首先在濰坊市奎文區(qū)、昌邑市、諸城市等地區(qū)得到了應(yīng)用,已經(jīng)實(shí)施的區(qū)縣財(cái)改變過(guò)去分散支付的做法,取消各種收入過(guò)度帳戶,提高了單位用款計(jì)劃性,促進(jìn)了單位財(cái)務(wù)管理規(guī)范化,改變過(guò)去財(cái)政資金入庫(kù)延滯,支付層層下?lián)?,效率低、?wèn)題多的情況,實(shí)現(xiàn)直接入庫(kù)與直接支付,充分體現(xiàn)“收支兩條線”,提高了財(cái)政資金使用效率。通過(guò)完善嚴(yán)謹(jǐn)?shù)牧鞒桃?guī)范與權(quán)限控制,將財(cái)政資金收付嚴(yán)格納入預(yù)算管理,保證財(cái)政資金
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