濰坊市國庫集中支付系統(tǒng)分析與設(shè)計.pdf

1、財政集中支付制度是以公共財政理論和效益財政理論為指導(dǎo)，以提高財政管理效益和統(tǒng)一財政為目的，在保持預(yù)算單位資金使用權(quán)和財務(wù)自主權(quán)不變的前提下，取消預(yù)算單位銀行賬戶，由財政部門在銀行設(shè)立單一賬戶，成立專門支付機構(gòu)，通過預(yù)算及指標管理，實現(xiàn)預(yù)算單位財政資金集中支付的一種新型財政管理體制。國庫集中支付制度是指政府將所有財政性資金都納入國庫單一帳戶體系管理，包括集中收入制度和集中支付制度：收入直接繳入國庫或財政專戶，支出通過國庫單一帳戶體系支付到

2、商品和勞務(wù)供應(yīng)者或用款單位。逐步建立和完善以國庫單一帳戶體系為基礎(chǔ)，資金繳拔以國庫集中收付為主要形式的財政國庫管理制度，是整個財政管理體制改革的有機組成部分和主要內(nèi)容。 本文以濰坊市區(qū)縣財政系統(tǒng)為平臺，對支撐財政資金支付工作的各項業(yè)務(wù)流程(如指標、計劃、支付、賬務(wù)管理和系統(tǒng)管理等)為主要需求進行了詳細分析，系統(tǒng)采用了B/S和C/S相結(jié)合的體系架構(gòu)，對總體的支付平臺的軟件架構(gòu)、支撐網(wǎng)絡(luò)以及部署方式進行了總體設(shè)計，對國庫集中支付系統(tǒng)

3、數(shù)據(jù)庫基礎(chǔ)表、系統(tǒng)數(shù)據(jù)流向、指標管理模塊、系統(tǒng)管理模塊中的編碼管理進行了詳細的設(shè)計。 通過開發(fā)國庫集中支付系統(tǒng)軟件實現(xiàn)：預(yù)算指標、支付計劃、支付申請、支付令(憑證)、回單等信息數(shù)據(jù)流在財政部門、預(yù)算部門、代理銀行、清算銀行用戶間的傳遞、共享，從而實現(xiàn)在國庫單一賬戶體系下財政資金對預(yù)算單位工資支出、工程采購支出、物品及服務(wù)采購支出等財政直接支付和財政資金對預(yù)算單位未納入直接支付范圍的購買支出、零星支出和特別緊急支出等的財政授權(quán)支付

4、，為今后各項業(yè)務(wù)的整合和資源的有效利用奠定了基礎(chǔ)。 該系統(tǒng)首先在濰坊市奎文區(qū)、昌邑市、諸城市等地區(qū)得到了應(yīng)用，已經(jīng)實施的區(qū)縣財改變過去分散支付的做法，取消各種收入過度帳戶，提高了單位用款計劃性，促進了單位財務(wù)管理規(guī)范化，改變過去財政資金入庫延滯，支付層層下?lián)?，效率低、問題多的情況，實現(xiàn)直接入庫與直接支付，充分體現(xiàn)“收支兩條線”，提高了財政資金使用效率。通過完善嚴謹?shù)牧鞒桃?guī)范與權(quán)限控制，將財政資金收付嚴格納入預(yù)算管理，保證財政資金