住房公積金業(yè)務(wù)票據(jù)交換的思考

1、<p>　　住房公積金業(yè)務(wù)票據(jù)交換的思考</p><p>　　中圖分類號：F842 文獻標識：A 文章編號：1009-4202（2013）10-000-01 </p><p>　　摘 要 住房公積金票據(jù)交換作為本中心區(qū)域內(nèi)住房公積金資金往來的樞紐，作用尤為重要。但目前同城交換基本上仍舊采取舊手工操作方式，制約了票據(jù)交換流通速度。今后應(yīng)加強對部門內(nèi)外協(xié)作指導，從制度與流程上規(guī)范業(yè)務(wù)

2、操作。加強金融配套單位交換管理，在模式上逐步實現(xiàn)各銀行間統(tǒng)一。 </p><p>　　關(guān)鍵詞 住房公積金 票據(jù)交換 意義及手段 </p><p>　　自從住房公積金業(yè)務(wù)實行管營分離、直接管理、集中辦理的現(xiàn)代管理模式后，住房公積金管理中心會計核算部門承擔的與各金融配套單位間的票據(jù)交換業(yè)務(wù)大量增加，公積金中心會計部門與各銀行機構(gòu)每月發(fā)生發(fā)生交易達幾千多筆，涉及各類憑證近萬張。住房公積金同城票據(jù)

3、交換作為市中心區(qū)域內(nèi)住房公積金資金往來的樞紐，涉及到資金進賬單、匯補繳書、提取放貸通知等各項票據(jù)，承載記錄中心、銀行、客戶間的信息流、資金流，其作用顯得尤為重要。但目前同城交換基本上仍舊采取原來的手工操作方式，制約了票據(jù)交換流通速度。 </p><p>　　一、票據(jù)交換對健全住房公積金管理具有重要意義 </p><p>　?。ㄒ唬┢睋?jù)交換是保證住房公積金資金安全的需要 </p>

4、<p>　　準確及時的票據(jù)交換能夠保證住房公積金資金安全，及時計算繳存戶資金余額，實時反映儲存卡收支流水，有利于住房公積金管理中心對各受托銀行資金流轉(zhuǎn)監(jiān)督。 </p><p>　?。ǘ┢睋?jù)交換是維護參繳職工權(quán)益的需要 </p><p>　　住房公積金的權(quán)屬界定、管理運營需要不斷加以探索。隨著國家民生制度的推進，職工個人維權(quán)意識明顯提升。良好的票據(jù)交換使住房公積金資金存取有跡

5、可查，在運作過程中避免地會出現(xiàn)一些不合規(guī)現(xiàn)象 </p><p>　?。ㄈ┢睋?jù)交換是住房公積金財務(wù)管理運營的需要 </p><p>　　在我國住房公積金業(yè)務(wù)起步較晚且關(guān)系到廣大人民群眾的切身利益。為安全管理需要，國務(wù)院頒布的《住房公積金管理條例》與財政部《住房公積金財務(wù)管理辦法》都只能限于保證資金安全收付層面而不能實現(xiàn)中心對資金的完全資本化運作。隨著改革的推進，放開完全管制，實現(xiàn)市場化運作

6、是必然之路，這方面全國社保資金逐步進入資本市場的發(fā)展歷程已做出有益探索。為有效利用資金，必須對資金全局有所掌握。良好的票據(jù)交換是保證中心掌握資金狀態(tài)的有力手段。 </p><p>　　二、現(xiàn)行票據(jù)交換方式存在的不足 </p><p>　　（一）票據(jù)交換與資金信息不同步 </p><p>　　在實際運作中，住房公積金同城票據(jù)交換涉及到數(shù)家金融機構(gòu)多個營業(yè)網(wǎng)點，有時當日

7、或者期末結(jié)清票據(jù)不能及時送出交換，導致資金收付、記賬與票據(jù)交換不同步。當出現(xiàn)單據(jù)缺失時，個別交換人員不按要求補辦憑證，使票據(jù)交換不能如實反映資金進出實際情況。 </p><p>　　（二）票據(jù)交換流程不能統(tǒng)一模式 </p><p>　　在當前的管理模式下，前期參與住房公積金匯繳個貸等業(yè)務(wù)的銀行與會計核算部門、營業(yè)部門基本實現(xiàn)業(yè)務(wù)的同步與統(tǒng)一，做到信息實時傳輸，及時查詢數(shù)據(jù)。隨著業(yè)務(wù)規(guī)模的發(fā)

8、展，增人擴面工作的需要，未來將不斷有新的金融機構(gòu)加入。新加入的金融機構(gòu)由于系統(tǒng)的建設(shè)過程，可能會形成不同金融機構(gòu)做同種業(yè)務(wù)，工作流程不統(tǒng)一的現(xiàn)象，形成了不同銀行票據(jù)交換的不同步。 </p><p>　?。ㄈ┢睋?jù)交換方式停留手工階段 </p><p>　　目前絕大多數(shù)住房公積金管理中心票據(jù)交換與銀行資金核算系統(tǒng)未能建立有效對接，雖然我市中心目前采用了企業(yè)網(wǎng)銀對賬，但每月資金余額核對工作在仍

9、需依靠會計人員的表外核算。隨著中心業(yè)務(wù)規(guī)模的不斷擴大，資金支付手段不斷豐富，現(xiàn)金交易必定為轉(zhuǎn)賬結(jié)算等方式所代替。從資金匯繳、歸集提取、個貸發(fā)放到最后中心結(jié)算收益，所涉及到的各項票據(jù)數(shù)量增加，整個過程如果在中間環(huán)節(jié)發(fā)生差錯，要發(fā)現(xiàn)源頭需付出很大的時間成本與人工成本，所以有必要實現(xiàn)銀行系統(tǒng)的資金流水賬與中心業(yè)務(wù)記錄的對應(yīng)、自動匹配核對。 </p><p>　　三、建立現(xiàn)代票據(jù)交換的手段 </p><

10、;p>　?。ㄒ唬┘訌妼?nèi)外協(xié)作，從制度與流程上規(guī)范業(yè)務(wù)操作 </p><p>　　一是建立考核制度。在現(xiàn)行的模式下，銀行與公積金中心協(xié)作協(xié)議中應(yīng)加入業(yè)務(wù)管理條款，明確前臺操作人員的責任與考核，通過制度的約束對操作人員進行管理。二是建立操作規(guī)范。從流程上看，建立對各銀行前臺人員的業(yè)務(wù)交流指導制度，使各操作人員建立統(tǒng)一的票據(jù)交換操作程序、交換時點、缺補票規(guī)范，最終實現(xiàn)每月票據(jù)合理高效的交換。三是設(shè)計合理的票據(jù)循

11、環(huán)。從票據(jù)設(shè)計上看，要主動加強對本系統(tǒng)內(nèi)部的協(xié)調(diào)，對各部門出具的涉及到票據(jù)交換工作的單據(jù)和書面文件，要從利于票據(jù)交換、加強憑證管理的目的出發(fā)對票據(jù)聯(lián)數(shù)設(shè)計、票據(jù)條目規(guī)定等提出合理化建議。 </p><p>　?。ǘ┘訌妴挝唤粨Q管理，逐步實現(xiàn)各銀行間統(tǒng)一 </p><p>　　隨著住房公積金保障功能的充分發(fā)揮，合作金融機構(gòu)不斷增加。對于新增加的金融機構(gòu)，操作人員對住房公積金業(yè)務(wù)需要有一個培

12、訓過程，在過渡期內(nèi)中心業(yè)務(wù)人員與銀行應(yīng)及時交換票據(jù)，承擔做匯繳業(yè)務(wù)的人員，每日定點時間與銀行操作人員交流當日資金匯繳情況，做到資金進銀行系統(tǒng)。二是重申票據(jù)使用規(guī)范，使匯繳與入賬單明顯區(qū)分。對新增的金融機構(gòu)在加快軟硬件投入進度上必須實行介入性的協(xié)調(diào)督促，通過雙方的協(xié)作合約的考核，盡快縮短過渡期，最終使新加入的銀行實現(xiàn)業(yè)務(wù)與公積金中心的同步。 </p><p>　?。ㄈ┙F(xiàn)代電子對賬系統(tǒng) </p>

13、<p>　　目前這一功能模塊在已有的業(yè)務(wù)系統(tǒng)中還不完善，其主要原因是采取了數(shù)據(jù)匹配原理，這一技術(shù)的缺點是只管數(shù)字不管單位，最終的余額調(diào)節(jié)表總額不平衡，無法實現(xiàn)從數(shù)字到票據(jù)的快速追溯查詢。隨著住房公積金管理手段信息化的發(fā)展，由于資金進入銀行體系與進入中心業(yè)務(wù)系統(tǒng)時都存在唯一標識碼，即客戶身份。從技術(shù)上看，實現(xiàn)銀行與中心的電子數(shù)據(jù)自動對賬已完全可行。因此要充分發(fā)揮主導作用，從業(yè)務(wù)上提出具體要求，與信息部門充分合作，配合盡快實現(xiàn)電子