北京市碳排放權交易核查機構-中華人民共和國國家發(fā)展和

1、<p><b>　　附件2</b></p><p>　　北京市碳排放權交易核查機構</p><p><b>　　管理辦法(試行)</b></p><p>　　為保障本市碳排放權交易的有序運行，確保核查工作科學合理、高效公正，根據國家及本市相關規(guī)定制定本辦法。</p><p>　　本辦法所指

2、碳排放權交易核查機構，是指對參與本市碳排放權交易的重點排放單位提交的二氧化碳排放報告進行真實性、準確性核實查證的服務機構。核查行業(yè)領域包括：熱力生產和供應、火力發(fā)電、水泥制造、石化生產、服務業(yè)、其他工業(yè)等。</p><p>　　本辦法適用于在本市行政區(qū)域內碳排放權交易核查機構及人員的活動，以及對核查機構、人員的管理。</p><p>　　市發(fā)展改革委對本市行政區(qū)域內開展核查活動的核查機構及

3、核查人員（以下簡稱核查員）進行備案、監(jiān)督和管理。</p><p>　　每年1月1日至2月28日，市主管部門受理核查機構與核查員的備案申請及核查行業(yè)領域變更申請。</p><p>　　申請備案的核查機構應符合以下條件：</p><p>　　在本市行政區(qū)域內注冊，具有獨立法人資格，注冊資金在300萬人民幣以上，近兩年法人年檢均合格。</p><p&g

4、t;　　擁有固定辦公場所及核查工作辦公條件，具有良好的從業(yè)信譽和健全的財務會計制度。</p><p>　　經清潔發(fā)展機制（CDM）執(zhí)行理事會批準的指定經營實體，或經國家發(fā)展和改革委員會備案的溫室氣體自愿減排項目審定與核證機構，或經國家認證認可監(jiān)督管理委員會備案的溫室氣體核查機構，或經國家及北京市推薦的節(jié)能量審核機構；且近三年在國內完成的CDM或自愿減排項目的審定與核查、ISO14064 企業(yè)溫室氣體核查、節(jié)能量審

5、核等領域項目總計不少于10個。</p><p>　　對無上述(三)款規(guī)定的核查或審核經歷的特定行業(yè)機構，應在溫室氣體減排領域內獨立完成至少2個國家級課題或本市市級課題，或自主開發(fā)至少3個經國家主管部門備案的自愿減排項目方法學。</p><p>　　具備健全的核查工作相關內部質量管理制度，包括：明確管理層和核查人員的任務、職責和權限；明確至少一名高級管理人員作為核查工作負責人；明確保密管理、

6、核查人員管理、核查活動管理、核查文件管理、申訴、投訴和爭議處理、不符合及整改措施處理等相關規(guī)定。</p><p>　　擁有3名（含）以上具有本市備案資質的核查員。</p><p>　　申請備案的核查員應符合以下條件：</p><p>　?。ㄒ唬┲腥A人民共和國公民，是核查機構的專職工作人員，且年齡不超過60周歲；</p><p>　?。ǘ┚哂?/p>

7、大學本科及以上學歷；</p><p>　?。ㄈ┚哂兄屑壖耙陨系膶I(yè)技術職稱或相關技術能力；</p><p>　?。ㄋ模┰跍厥覛怏w核算、CDM項目審定與核查、自愿減排項目審定與核查、ISO14064企業(yè)溫室氣體核查、節(jié)能量審計中的一個或多個領域具有三年（含）以上的咨詢或審核經驗，并獨立主持項目累計不少于5個；</p><p>　?。ㄎ澹﹤€人信用良好，無任何違法違規(guī)從

8、業(yè)記錄。</p><p>　　核查機構申請備案時，應當提交核查機構和核查員的申請材料并加蓋公章。</p><p>　　（一）核查機構的材料包括：</p><p>　　基本信息及申請的核查行業(yè)領域（附件1）；</p><p>　　法人營業(yè)執(zhí)照、組織機構代碼和稅務登記證副本復印件，法定代表人身份證復印件；</p><p>

9、　　最近兩個年度經審計的財務報表；</p><p>　　本辦法第六條第三、四項的證明文件；</p><p>　　近三年相關可核實的業(yè)績清單（如委托核查方出具的證明材料等）；</p><p>　　組織結構、人員職責說明，核查員信息（見附件1），內部質量管理制度；</p><p>　　符合性聲明，包括所從事的業(yè)務符合中華人民共和國有關法律法規(guī)的聲

10、明、不從事與核查工作有利益沖突的活動的聲明、保密承諾聲明等,申報材料真實性聲明。</p><p>　?。ǘ┖瞬閱T的材料包括：</p><p>　　核查員備案申請表及申請的核查行業(yè)領域（見附件2）</p><p><b>　　身份證復印件；</b></p><p>　　最高學歷學位證書復印件；</p>&l

11、t;p>　　職稱證書或相關技術能力資格證明文件；</p><p>　　所申請核查行業(yè)領域的相關工作經歷及可核實的業(yè)績證明（如委托核查方出具的證明材料等）。</p><p>　　市主管部門負責審查核查機構提交的申請材料，經公示后發(fā)布核查機構和核查員的備案名單。</p><p>　　核查機構備案后，當法定代表人、工作場所等情況發(fā)生變更時，應當自發(fā)生變更之日起20日

12、內向市主管部門報告。</p><p>　　核查機構和核查員應在備案的核查行業(yè)領域內按照第三方核查程序指南（見附件3）和第三方核查報告編寫指南（見附件4）的相關規(guī)定開展核查工作。備案的核查員每年需接受不低于15個學時的培訓。</p><p>　　核查機構應按照其內部質量管理制度規(guī)定開展核查活動。并于每年6月30日前向市主管部門提交核查機構年度工作報告（見附件5）。市主管部門通過現場檢查、不定

13、期抽查等方式對備案的核查機構實施動態(tài)管理。</p><p>　　核查機構應當接受社會監(jiān)督，存在以下行為之一的，市主管部門對其進行通報，情節(jié)嚴重的，取消其備案資格，三年之內不受理其備案申請。</p><p>　　（一）在未經備案行業(yè)領域開展核查業(yè)務；</p><p>　?。ǘ┪窗匆?guī)定的核查程序和組織要求進行核查；</p><p>　?。ㄈ┨?/p>

14、供利益沖突的雙重服務；</p><p>　?。ㄋ模┮蜻^失行為造成核查報告數據錯誤；</p><p>　　（五）違反保密規(guī)定泄露委托方商業(yè)機密或相關信息；</p><p>　　（六）未按時提交核查工作年度報告；</p><p>　?。ㄆ撸┖瞬閳蟾婧细衤蔬B續(xù)兩年低于80%；</p><p>　?。ò耍┢渌`反本辦法或相關規(guī)

15、定的行為。</p><p>　　核查員存在以下行為之一的，市主管部門取消其備案資格，兩年內不受理其備案申請，并通告其所屬核查機構。</p><p>　　（一）未按規(guī)定的核查程序開展核查工作；</p><p>　　（二）在兩家或以上核查機構同時擔任核查員；</p><p>　　（三）違反保密規(guī)定泄露委托方商業(yè)機密或相關信息；</p>

16、<p>　?。ㄋ模┢渌`反本辦法或相關規(guī)定的行為。</p><p>　　第十五條 本辦法自2013年11月 20日起施行，有效期3年。 附件1 </p><p><b>　　核查機構備案申請表</b></p><p><b>　　表1.基本信息</b></p&g

17、t;<p>　　表2.課題或方法學研究業(yè)績匯總表</p><p>　　注：申請機構應提交課題研究申請書/任務書,方法學研究結果證明以及相關獲獎證明。</p><p>　　表3.核查機構近三年業(yè)績清單</p><p>　　業(yè)務類型代碼如下：A-碳核查、C-CDM、V-中國自愿減排項目、I-ISO14064、E-節(jié)能量審核、</p><

18、p>　　O-其他(請注明)。</p><p><b>　　表4 核查員信息</b></p><p>　　附件2 </p><p><b>　　核查員備案申請表</b></p><p><b>　　單位（公章）：</b>&l

19、t;/p><p><b>　　附件3 </b></p><p><b>　　第三方核查程序指南</b></p><p><b>　　第一章 總 則</b></p><p>　　為確保核查工作科學合理、高效公正，指導本市碳排放權交易核查機構開展核查工作，根據相關管理規(guī)定，制定本指南。

20、</p><p>　　本指南所稱二氧化碳重點排放單位，是年二氧化碳直接排放量和年二氧化碳間接排放量之和大于1萬噸的企業(yè)（單位），二氧化碳重點排放單位簡稱重點排放單位。自愿參與碳排放權交易的一般報告單位，參照重點排放單位報告方法報告其二氧化碳排放情況，報告的核查參照本指南實施。本指南所稱委托方，是指參與北京市碳排放權交易并與核查機構簽訂核查協議的二氧化碳重點排放單位或相關方。</p><p>

21、;<b>　　第二章 基本要求</b></p><p><b>　　核查原則</b></p><p>　　核查機構在開展核查工作時，應當遵循以下原則：</p><p>　?。ㄒ唬┆毩⑿?。核查機構應獨立于二氧化碳重點排放單位，避免可能的直接或間接利益沖突，在核查過程中保持客觀、獨立。</p><p>

22、　?。ǘ┕?。核查結論應以核查過程中獲得的客觀證據為基礎，避免任何偏見，不受其它利益方的影響。</p><p>　?。ㄈ┍Ｃ苄?。核查機構應在核查協議中約定保密條款，對于核查過程中所獲取的信息負有保密責任。</p><p><b>　　核查依據</b></p><p>　　核查機構依據以下文件開展核查工作：</p><p

23、>　?。ㄒ唬侗本┦刑寂欧艡嘟灰缀瞬闄C構管理辦法(試行)》（以下簡稱《核查辦法》）；</p><p>　?。ǘ侗本┦衅髽I(yè)（單位）二氧化碳排放核算與報告指南》（以下簡稱《核算指南》）；</p><p>　　（三）國家有關法律法規(guī)，國家、本市及行業(yè)標準和規(guī)范。</p><p>　　核查機構應當結合本指南要求，制定核查項目管理制度，納入機構自身質量管理體系。&l

24、t;/p><p>　　對于重點排放單位的有關信息，核查機構應當判斷信息來源的可靠性和信息內容的可信度，并核實數據的準確性、相關性、透明性和一致性，不應當忽略任何與核查結論相悖的客觀證據。</p><p>　　核查機構在核查過程中，應當確保歷史排放報告和年度排放報告的核查方法保持一致；應當確保在不同二氧化碳重點排放單位存在類似情形時，核查方法保持一致。</p><p>&

25、lt;b>　　第三章 核查流程</b></p><p>　　核查流程包括準備、實施、報告三個階段。</p><p><b>　　核查流程圖</b></p><p><b>　　準備階段</b></p><p><b>　　實施階段</b></p>

26、<p><b>　　報告階段</b></p><p><b>　　簽訂核查協議</b></p><p>　　核查協議評估。簽訂核查協議之前，核查機構應根據其備案的行業(yè)領域、核查員資質，評估委托方可能存在的利益沖突，確認實施核查工作的可行性。</p><p>　　簽訂核查協議。核查機構在完成核查協議評估后與委托方

27、正式簽訂核查協議。核查協議應包括核查范圍、應用標準和方法、核查流程、核查組員、預計完成時間、雙方責任和義務以及保密條款等。 </p><p><b>　　核查準備</b></p><p>　　（一）組成核查組。核查機構應根據核查員的專業(yè)領域和技術能力、二氧化碳重點排放單位的規(guī)模和經營場所數量等實際情況，組成至少兩名核查員的核查組實施核查，并指定一名核查組長。<

28、/p><p>　　（二）核查組的專業(yè)技能。核查組成員應當充分具備以下的專業(yè)知識或技能，包括但不限于：</p><p>　　1.特定行業(yè)領域的工藝或運營；</p><p>　　2.邊界的識別和財務分析；</p><p>　　3.二氧化碳排放源的識別和選擇；</p><p>　　4.二氧化碳的量化方法和標準；</p>

29、;<p>　　5.數據分析和評價方法（如不確定性、置信度、實質性偏差和抽樣方法）。</p><p><b>　　文件評審</b></p><p>　　核查機構應以二氧化碳重點排放單位的二氧化碳排放報告為基礎，要求二氧化碳重點排放單位提供相應的支持材料，包括但不限于：</p><p><b>　　營業(yè)執(zhí)照；</b&g

30、t;</p><p><b>　　工藝流程圖；</b></p><p><b>　　能源平衡圖；</b></p><p>　　能源審計報告（如有）。</p><p>　　核查機構初步判斷二氧化碳排放報告的合理性，并確定現場訪問的重點。</p><p><b>　　現

31、場訪問</b></p><p>　　核查機構應制定現場訪問計劃，包括訪問對象、訪問內容、訪問日期和行程安排等內容，并與二氧化碳重點排放單位進行確認。</p><p>　　當二氧化碳重點排放單位存在多個相似現場時,核查機構應考慮現場的代表性、核查工作量等因素，制定訪問計劃。當確認需要抽樣時,抽樣的規(guī)模應是所有相似現場總數的平方根 (y=), 數值取整時進1。</p>

32、<p>　　核查機構應采取多種有效方式實施現場訪問，主要包括審核文件和客觀證據、約見二氧化碳重點排放單位有關人員、核實排放設施、測量設備的配置和監(jiān)測系統(tǒng)的運行等。</p><p>　　核查機構應將核查發(fā)現以書面形式反饋至二氧化碳重點排放單位，至少應對以下核查發(fā)現開具不符合，并要求二氧化碳重點排放單位整改：</p><p>　　排放報告采用的核算方法不符合《核算指南》的要求；&l

33、t;/p><p>　　二氧化碳重點排放單位的邊界、設施規(guī)模和排放源等基本信息與實際情況不一致；</p><p>　　數據不完整或計算錯誤；</p><p>　　不恰當的數據處理方法，如不確定性、置信度、抽樣方法等。</p><p>　　必要時，核查機構可對不符合的整改進行現場驗證。</p><p><b>　　核

34、查報告</b></p><p>　　核查機構應當根據文件審查和現場訪問的核查發(fā)現，編制核查報告，核查報告應當真實、客觀、邏輯清晰，報告內容包括：</p><p>　　核查目的、范圍及準則；</p><p><b>　　核查過程和方法；</b></p><p>　　二氧化碳重點排放單位的基本信息；</p&

35、gt;<p>　　二氧化碳重點排放單位的邊界描述和排放源種類；</p><p>　　《核算指南》符合性；</p><p>　　核查機構所使用的假設條件、參考依據和取值差異；</p><p>　　測量設備校準的符合性；</p><p>　　二氧化碳排放量計算過程及數據，數據的不確定性；</p><p>&l

36、t;b>　　核查結論；</b></p><p>　　開具的不符合及后續(xù)整改情況；</p><p>　　對今后數據核算活動的建議；</p><p>　　其他需要說明的相關事項。</p><p><b>　　內部技術復核</b></p><p>　　核查報告在提供給委托方之前，應經過

37、核查機構內部獨立于核查組成員的技術復核。核查機構應確保技術復核人員具備相應行業(yè)領域的專業(yè)知識。</p><p><b>　　核查報告提交</b></p><p>　　核查機構在完成內部技術復核后，將核查報告交指定的報告授權人簽字完成最終核查報告的簽發(fā)，提交委托方。</p><p><b>　　核查記錄保存</b></

38、p><p>　　核查機構應當以安全和保密的方式保管核查過程中的全部書面和電子文件，保存期至少三年，保存文件包括：</p><p>　　與委托方簽訂的核查協議；</p><p>　　與二氧化碳重點排放單位的溝通記錄；</p><p>　　核查過程中從二氧化碳重點排放單位獲得的所有證明文件；</p><p>　　投訴和申訴以及

39、任何后續(xù)更正或改進措施的記錄；</p><p><b>　　最終核查報告；</b></p><p><b>　　其他相關資料。</b></p><p><b>　　附件4</b></p><p>　　第三方核查報告編寫指南</p><p><b&g

40、t;　　一、適用范圍</b></p><p>　　本指南用于指導第三方核查機構對北京市碳排放權交易機制下二氧化碳重點排放單位及自愿參與交易的一般二氧化碳報告單位提交的二氧化碳排放報告實施核查后的二氧化碳排放核查報告編制工作。</p><p>　　二、核查報告編制依據</p><p>　　二氧化碳排放核查報告的編制依據應包括但不限于以下文件。當下列文件被修

41、訂時，應使用其最新版本。</p><p>　　北京市《企業(yè)（單位）二氧化碳排放核算與報告指南》（以下簡稱《核算指南》）；</p><p>　　《北京市碳排放權交易核查機構暫行管理辦法（試行）》；</p><p>　　國家或地方標準規(guī)范：</p><p>　　《國民經濟行業(yè)分類》GB/T4754-2011；</p><p&g

42、t;　　《煤的發(fā)熱量測定方法》GB/T213-2008；</p><p>　　《天然氣發(fā)熱量、密度、相對密度和沃泊指數的計算方法》GB/11062-1998；</p><p>　　《工業(yè)鍋爐熱工性能試驗規(guī)程》GB/T10180-2003；</p><p>　　《水泥化學分析方法》GB/T176-2008；</p><p>　　其他監(jiān)測及校準標

43、準。</p><p>　　5．IPCC編制指南及省級溫室氣體清單編制指南。</p><p>　　三、核查報告編制原則和方法</p><p><b>　?。ㄒ唬┚幹圃瓌t</b></p><p>　　核查報告的編寫應當遵循客觀獨立、公平公正、誠實守信、實事求是的原則。核查機構應獨立于二氧化碳重點排放單位，避免可能的直接或間接

44、利益沖突，核查員在核查過程中應保持客觀，核查結論應以核查過程中獲得的客觀依據為基礎，避免任何偏見，不受其它利益方的影響；</p><p>　　核查機構應當采用文檔查閱、現場觀察和訪問、分析計算等方法獲取編制核查報告所需的資料和數據。</p><p>　　核查機構在核查過程中應當保持一致性。一致性體現在:在整個報告期內的核算和報告的準則保持一致；歷史排放報告和年度排放報告的核查方法保持一致；

45、在不同二氧化碳重點排放單位存在類似情形時，核查方法保持一致。</p><p>　　核查機構在核查過程中應當保持透明性。透明性體現在核查報告中的信息應以一種開放的、清晰的、實際的、中立的和相關的方式來表達，并且以文件化的證據為基礎，應清晰地標明引用文件。</p><p>　　核查機構應當保守二氧化碳重點排放單位的商業(yè)秘密及相關數據和資料。核查員應遵守核查機構與二氧化碳重點排放單位簽訂的核查協

46、議中約定的保密條款，對核查過程中所獲取的信息負有保密責任。</p><p><b>　?。ǘ┚幹品椒?lt;/b></p><p><b>　?。?）基本原理</b></p><p>　　二氧化碳排放核算和核查所依據的基本原理包括：物料平衡原理、排放因子計算方法以及實時監(jiān)測原理。實時監(jiān)測辦法測量結果的不確定性不能高于采用基于物

47、料平衡或基于排放因子的方法學的計算結果。</p><p><b>　?。?）基本方法</b></p><p>　　核查機構應使用標準的核查方法來評估二氧化碳重點排放單位提供信息的質量，并編寫核查報告。方法包括但不限于：</p><p>　　a）文件評審，包括：</p><p>　　評審二氧化碳重點排放單位提供的數據和信息

48、的完整性，判斷排放是否包括了所有的相關指南所界定的化石燃料燃燒的二氧化碳排放、工業(yè)生產過程的二氧化碳排放、廢棄物處理的二氧化碳排放以及固定設施電力消耗隱含的電力生產時的二氧化碳排放；</p><p>　　若發(fā)現異常值、異常波動和趨勢、數據缺失、與其他相關信息不一致或與預期數值、比率顯著不同的數據，應要求二氧化碳重點排放單位對此提供解釋，同時提供其他的相關證據予以支持。根據提供的解釋和其他證據，核查機構應評估這些異

49、常對所報告數據產生的影響。</p><p>　　b)現場訪問，包括：</p><p>　　評審設施的邊界以及排放源的完整性，檢查設備的名稱、設備型號和物理位置，還可根據風險的大小決定是否需要訪問二氧化碳重點排放單位的其他地點，包括開展數據流管理和其他質量控制活動的其他地點，例如集團總部和不在該現場的其他辦公場所；</p><p>　　訪談相關人員以判斷數據收集程序與

50、相關行業(yè)指南的要求是否保持一致。并且確保對于同一企業(yè)的同一種生產活動，其二氧化碳排放的核算方法應保持不變；</p><p>　　檢查測量設備，包括檢查設備的精度及校準記錄及觀察測量設備的運行，評審數據的監(jiān)測頻次，判斷數據的監(jiān)測是否符合《核算指南》的要求；</p><p>　　評審數據產生、數據記錄、數據傳遞、數據匯總和數據報告的信息流，判斷二氧化碳重點排放單位是否以透明的方式獲得、記錄、分

51、析二氧化碳排放相關數據，包括活動水平數據、排放因子數據等；</p><p>　　交叉核對排放報告提供的信息和其他來源的數據（比如運行日志，庫存，采購記錄或其他相似數據來源），判斷排放量的計算和相關數據的確定是否存在系統(tǒng)性的錯誤或者人為的故意錯誤，排放量計算結果是否能夠真實地反映報告企業(yè)（單位）的實際情況；</p><p>　　評審在確定二氧化碳排放時所做的計算和假設，復原、驗算排放的計算，

52、判斷計算結果是否正確；</p><p>　　評審企業(yè)建立的核算和報告質量管理體系是否符合要求。</p><p>　　四、二氧化碳排放核查報告基本框架</p><p><b>　　（一）報告文本</b></p><p>　　二氧化碳排放核查報告文本應包括以下內容，并按如下順序裝訂成冊：</p><p&g

53、t;<b>　　封面</b></p><p><b>　　扉頁</b></p><p><b>　　目錄</b></p><p><b>　　正文</b></p><p><b>　　參考文件</b></p><p

54、><b>　?。ǘ﹫蟾嬲?lt;/b></p><p>　　報告正文應包括如下內容：</p><p><b>　　1. 概述</b></p><p>　　2. 核查過程和方法</p><p><b>　　3. 核查發(fā)現</b></p><p><

55、;b>　　4. 核查結論</b></p><p><b>　　5. 附件</b></p><p>　　五、二氧化碳排放核查報告編寫基本內容</p><p><b>　?。ㄒ唬┓饷?lt;/b></p><p>　　1．二氧化碳重點排放單位名稱</p><p>　　

56、“二氧化碳重點排放單位” 是年二氧化碳直接排放量和/或年二氧化碳間接排放量大于1萬噸的企業(yè)（單位）。</p><p>　　注1：二氧化碳重點排放單位的名稱應與市主管部門公布清單中的名稱一致。</p><p>　　注2：自愿參與碳排放權交易的一般二氧化碳報告單位的排放報告及其核查要求同二氧化碳重點排放單位。</p><p><b>　　2．報告年度</

57、b></p><p>　　3．核查機構名稱（公章） </p><p>　　4．核查機構備案的核查行業(yè)領域</p><p>　　在此處填寫北京市發(fā)改委授權的專業(yè)

58、范圍代碼，如“01／02／03／04／05／06”。（01為“熱力生產和供應”；02為“火力發(fā)電”；03為“水泥制造”；04為“石化生產”；05為“其他工業(yè)”；06為“服務業(yè)”）。</p><p><b>　　5．報告日期</b></p><p>　　報告日期應當與扉頁中的批準人簽署日期一致。</p><p><b>　?。ǘ╈轫?

59、lt;/b></p><p>　　1. 委托方名稱、地址、聯系人及聯系方式；</p><p>　　“委托方”是與核查機構簽署合同的機構，委托方的名稱應當與核查合同中的甲方名稱相一致。</p><p>　　2．二氧化碳重點排放單位名稱、地址、聯系人及聯系方式；</p><p>　　“二氧化碳重點排放單位”是年二氧化碳直接排放量和年二氧化碳

60、間接排放量之和大于 1萬噸的企業(yè)（單位）。</p><p>　　注1：二氧化碳重點排放單位的名稱應與市主管部門公布清單中的名稱一致。</p><p>　　注2：自愿參與碳排放權交易的一般二氧化碳報告單位的排放報告及其核查要求同二氧化碳重點排放單位。</p><p>　　3．二氧化碳排放報告初始版本日期及最終版本日期</p><p>　　二氧化

61、碳排放報告（初始）為二氧化碳重點排放單位提交給核查機構進行核查的排放報告。最終版本是二氧化碳重點排放單位根據核查機構提出的不符合整改后的修訂版本。</p><p><b>　　4． 報告期</b></p><p>　　報告期為“二氧化碳排放報告”覆蓋的時期。</p><p>　　5．二氧化碳重點排放單位所屬行業(yè)領域</p><

62、;p>　　在此處填寫北京市發(fā)改委授權的專業(yè)范圍代碼，如“01／02／03／04／05／06”。（01為“熱力生產和供應”；02為“火力發(fā)電”；03為“水泥制造”；04為“石化生產”；05為“其他工業(yè)”；06為“服務業(yè)”）。</p><p><b>　　6．標準及方法學</b></p><p>　　在此欄填寫《核算指南》中的具體行業(yè)指南,如《水泥制造企業(yè)排放核算和

63、報告》。</p><p><b>　　7．核查結論</b></p><p>　　此欄的核查結論應與報告正文中的核查結論一致。</p><p><b>　　8．核查組組長</b></p><p><b>　　9．核查組成員</b></p><p><

64、b>　　12．技術復核人</b></p><p>　　技術復核人由核查機構內部獨立于核查組的核查員實施。核查機構應確保技術復核人具備行業(yè)領域的專業(yè)知識。</p><p><b>　　13．批準人</b></p><p>　　核查報告應當由核查機構的最高管理者或指定的核查工作負責人簽署批準。</p><p&g

65、t;<b>　?。ㄈ┠夸?lt;/b></p><p>　　核查報告應將主要標題列為目錄，以便閱讀。</p><p><b>　?。ㄋ模﹫蟾嬲?lt;/b></p><p><b>　　1. 概述</b></p><p><b>　　1.1 核查目的</b><

66、;/p><p>　　核查機構應在核查報告中清晰地說明核查目的，內容包括落實《國家發(fā)展改革委辦公廳關于開展碳排放權交易試點工作的通知》及“北京市碳排放權交易試點工作”的總體安排、為有效實施碳配額發(fā)放和交易提供可靠的數據質量保證服務等內容。核查具體目的表述可包含如下內容：</p><p>　　核查二氧化碳重點排放單位的二氧化碳核算和報告的職責、權限是否已經落實；</p><p&

67、gt;　　核查二氧化碳重點排放單位提供的二氧化碳排放報告及其他支持文件是否是完整可靠的，并且符合適用的《核算指南》要求；</p><p>　　核查測量設備是否已經到位，測量是否符合適用的《核算指南》及相關標準的要求；</p><p>　　根據《核算指南》的要求，對記錄和存儲的數據進行評審，判斷數據及計算結果是否真實、可靠、正確。</p><p><b>　

68、　1.2 核查范圍</b></p><p>　　核查機構應在核查報告中清晰地說明核查范圍。北京市二氧化碳排放報告制度遵循“誰排放誰報告”的原則，因此核查范圍應包括列入北京市碳排放權交易試點工作的二氧化碳重點排放單位和自愿參與交易的一般二氧化碳報告單位的所有在北京市轄區(qū)內的固定設施導致的二氧化碳直接排放或二氧化碳間接排放。</p><p>　　對于存在京內移動源和京外化石燃料消費

69、的二氧化碳重點排放單位，京內移動源和京外化石燃料消費也應當納入核查范圍。</p><p><b>　　1.3 核查準則</b></p><p>　　核查機構應在核查報告中清晰地說明核查準則。核查機構應在核查報告中列出《核算指南》中相應的行業(yè)指南，以及活動水平數據、排放因子以及計量設備所適用的國家及北京市地方法規(guī)及標準。</p><p>　　2.

70、 核查過程和方法</p><p><b>　　2.1 核查組安排</b></p><p>　　核查機構應統(tǒng)一采用列表的方式說明核查組成員，表格格式統(tǒng)一如下：</p><p><b>　　核查組成員表</b></p><p><b>　　注：</b></p><

71、;p>　　核查機構應根據核查員的專業(yè)領域和技術能力、二氧化碳重點排放單位的規(guī)模和經營場所數量等實際情況，組成至少兩名核查員的核查組實施核查。</p><p>　　核查機構對報告客觀真實性和報告質量負責。</p><p><b>　　2.2 文件評審</b></p><p>　　核查機構應在報告中描述其文件評審的時間、過程及主要內容。核查機

72、構對文件評審的描述應包含如下內容：</p><p>　　二氧化碳重點排放單位提交二氧化碳排放報告初始版本和最終版本的日期；</p><p>　　二氧化碳重點排放單位提供的支持性文件（詳細文件清單，包括版本和日期應清晰地列在核查報告的第五部分“參考文件中”），支持文件可包括但不限于：</p><p><b>　　營業(yè)執(zhí)照；</b></p&g

73、t;<p><b>　　工藝流程圖；</b></p><p><b>　　能源平衡圖；</b></p><p><b>　　能源審計報告；</b></p><p>　　核查組在文件評審中使用的支持性文件；</p><p>　　c) 文件評審識別出的現場訪問的重點。

74、</p><p><b>　　2.3 現場訪問</b></p><p>　　核查機構應在報告中描述其現場訪問的時間、對象及主要內容，并用如下表格格式匯總現場訪問的實施。</p><p>　　文件評審及現場訪問的核查發(fā)現將具體在報告的第三部分詳細描述。</p><p>　　2.4 核查報告編寫及內部技術復核</p&g

75、t;<p>　　核查機構應在核查報告中描述核查報告編寫的過程和內部技術復核的過程，內容可包括：</p><p>　　核查組開具了幾個不符合；</p><p>　　將不符合發(fā)給二氧化碳重點排放單位的時間以及不符合關閉的時間；</p><p>　　準備核查報告的時間；</p><p>　　核查機構如何安排內部技術復核以及采取其他的質

76、量控制措施等。</p><p><b>　　3 .核查發(fā)現</b></p><p>　　二氧化碳重點排放單位的基本信息</p><p><b>　　A）報告內容</b></p><p>　　核查機構應對二氧化碳重點排放單位報送的表BG－1《報告單位基本信息》以及二氧化碳質量管理系統(tǒng)進行核查，并在核查

77、報告中描述以下核查發(fā)現：</p><p>　　二氧化碳重點排放單位簡介，如二氧化碳重點排放單位名稱、所屬行業(yè)、地理位置、成立時間、所有制性質、規(guī)模、隸屬關系等；</p><p>　　二氧化碳重點排放單位的組織機構；</p><p>　　二氧化碳重點排放單位主要的產品或服務。如為工業(yè)企業(yè)，基本信息應包括生產的產品及生產工藝等相關指標；如為第三產業(yè)，基本信息應包括服務范

78、圍及流程；</p><p>　　二氧化碳重點排放單位能源管理現狀，包括使用能源的品種，能源計量統(tǒng)計及能源審計情況、年度能源統(tǒng)計報告；</p><p>　　二氧化碳重點排放單位的廢棄物處理現狀;</p><p>　　二氧化碳重點排放單位二氧化碳核算和報告質量管理體系，是否符合《核算指南》的要求，包括排放報告職責的安排；數據的測量、收集和獲取過程建立的規(guī)章制度；針對數據

79、缺失、生產活動變化以及報告方法變更的應對措施；二氧化碳方面的宣傳、教育及培訓工作；文檔管理，保存、維護有關二氧化碳核算相關的數據文檔和數據記錄（包括紙質的和電子的）的保存和管理;</p><p>　　以往年份的二氧化碳排放的履約情況,包括履約的方式,比如自我控制排放的實施方式、購買信用額度以及購買配額的詳細情況；</p><p>　　簡要描述不符合(如有),詳細描述及糾正措施鏈接核查報告附

80、件1。</p><p><b>　　B）核查方法</b></p><p>　　查閱二氧化碳重點排放單位的法人證書、機構簡介，與機構相關負責人進行交流訪談；</p><p>　　了解能源和二氧化碳管理機構，查閱相關部門、崗位的職責書及培訓記錄。</p><p>　　3.2 二氧化碳重點排放單位的設施邊界及排放源識別<

81、/p><p><b>　　A)報告內容</b></p><p>　　核查機構應對二氧化碳重點排放單位報送的表ZD－1《重點排放單位設備信息表》進行核查，并在核查報告中描述如下核查發(fā)現：</p><p>　　二氧化碳重點排放單位的場所邊界、設施邊界與《核算指南》要求的符合情況；</p><p>　　排放報告中的每一個排放設施的

82、名稱、型號和物理位置是否與現場一致；</p><p>　　如核查機構采用抽樣的方式實施核查，應在核查報告中詳細說明抽樣方案與數量等；</p><p>　　簡要描述不符合(如有),詳細描述及糾正措施鏈接核查報告附件1。</p><p><b>　　B)核查方法</b></p><p>　　核查機構可通過以下方式來驗證二氧化

83、碳重點排放單位報告的設施的真實性：</p><p>　　與設備管理人員進行交談；</p><p><b>　　現場觀察設施；</b></p><p>　　查閱可行性研究報告的批復；</p><p>　　查閱環(huán)境影響評價報告及年度環(huán)境監(jiān)測報告。</p><p>　　3.3 核算方法、數據與《企業(yè)(單

84、位)二氧化碳核算與報告指南》的符合性</p><p><b>　　A)報告內容</b></p><p>　　3.3.1核算方法的符合性</p><p>　　核查機構應對二氧化碳重點排放單位的二氧化碳核算方法進行核查,確定核算方法的選擇符合《核算指南》的要求。對任何偏離指南要求的核算應予以詳細說明。</p><p>　　3

85、.3.2數據的符合性</p><p>　　3.3.2.1 活動水平數據的符合性</p><p>　　核查機構應核查二氧化碳重點排放單位報送的表格BG－2《報告單位 20__年化石燃料二氧碳直接排放》以及各個行業(yè)的特定表格，對每一個活動水平數據進行核查,核查的內容包括:單位、數據來源、監(jiān)測方法、監(jiān)測頻次、記錄頻次、數據缺失處理、交叉核對內容，核查機構應對上述每一個核算數據的符合性進行報告。報

86、告格式如下：</p><p>　　活動水平數據1（直接排放）：</p><p><b>　　單位</b></p><p><b>　　數據來源</b></p><p><b>　　監(jiān)測方法</b></p><p><b>　　監(jiān)測頻次</

87、b></p><p><b>　　記錄頻次</b></p><p><b>　　數據缺失處理</b></p><p><b>　　交叉核對</b></p><p><b>　　確認的數值</b></p><p>　　核查結論（

88、簡要描述不符合，如有。詳細描述及糾正措施鏈接附件1）</p><p>　　活動水平數據2（直接排放）：</p><p>　　活動水平數據1（間接排放）：</p><p>　　3.3.2.2 排放因子的符合性</p><p>　　核查機構應核查二氧化碳重點排放單位報送的表格BG－2《化石燃料排放》、BG－3《報告單位電力消耗的二氧化碳間接排放》

89、，應對每一個排放因子進行核查,核查的內容包括:單位、數據來源、監(jiān)測方法、監(jiān)測頻次、記錄頻次、數據缺失處理、交差核對內容，核查機構應對上述每一個核算數據的符合性進行報告。如果排放含因子為默認值,可適當刪減上述核查內容。報告格式如下：</p><p>　　排放因子參數1（直接排放）：</p><p><b>　　單位</b></p><p><

90、;b>　　數據來源</b></p><p><b>　　監(jiān)測方法</b></p><p><b>　　監(jiān)測頻次</b></p><p><b>　　記錄頻次</b></p><p><b>　　數據缺失處理</b></p>

91、<p><b>　　交叉核對</b></p><p><b>　　確認的數值</b></p><p>　　核查結論（簡要描述不符合，如有。詳細描述及糾正措施鏈接附件1）</p><p>　　排放因子參數2（直接排放）：</p><p>　　排放因子參數1（間接排放）：</p>

92、<p>　　3.3.2.3 其他數據的符合性</p><p>　　3.3.2.4實時監(jiān)測數據的符合性</p><p>　　如二氧化碳重點排放單位裝有實時監(jiān)測系統(tǒng)，核查機構應報告實時測量設備是否經過校準，是否通過與物料平衡或排放因子計算結果的對比佐證測量結果的不確定性。</p><p>　　核查機構應對上述每一個數據的核查發(fā)現進行報告，并簡要描述不符合(如

93、有),詳細描述及糾正措施鏈接核查報告附件1。</p><p><b>　　B)核查方法</b></p><p>　　核查機構應關注《核算指南》中關于二氧化碳重點排放單位、一般報告單位、歷史排放、年度排放對數據要求的區(qū)別。核查可采用如下方法：</p><p><b>　　查閱燃料購買合同；</b></p>&l

94、t;p>　　查閱能源臺帳、重點設備的能源消耗記錄；</p><p>　　查閱年度能源審計報告、能流圖、能源消費量表、能源加工轉換報表；</p><p>　　查閱月度生產報表、企業(yè)臺帳、水泥、催化劑燒焦、制氫、環(huán)氧乙烷、醋酸乙烷等的生產記錄；</p><p>　　查閱主要產品能源消耗指標、經濟指標核算基礎數據表、能耗經濟指標一覽表；</p><

95、;p>　　查閱IPCC及省級溫室氣體清單；</p><p>　　查閱與電網公司的結算單或購售電發(fā)票；</p><p><b>　　查閱供應商發(fā)票；</b></p><p>　　查閱年度環(huán)境監(jiān)測報告；</p><p>　　查閱供熱協議及發(fā)票；</p><p>　　查閱廢棄物處理協議；</

96、p><p>　　查閱氧化率、熱值以及產品或燃料化學分析報告;</p><p>　　訪問溫室氣體管理人員、燃料采購人員等;</p><p>　　觀察實施監(jiān)測的運行以及測量設備的校準、檢定。</p><p>　　3.4 測量設備校準的符合性</p><p><b>　　A)報告內容</b></p&g

97、t;<p>　　核查機構應對排放報告中每一個測量設備進行核查(包括ZD1《重點排放單位設備信息表》和ZD2《重點排放單位電表信息》中規(guī)定的測量設備)，核查的內容包括:序號、規(guī)定的和實際的校準頻次、校準的標準。核查機構應對每一個測量設備的符合性進行報告。報告格式如下（如測量設備較多或測量設備不受重點排放單位控制，可調整報告格式。）：</p><p>　　核查機構應對上述每一個測量設備的核查發(fā)現進行報告

98、，并簡要描述不符合(如有),詳細描述及糾正措施鏈接核查報告附件1。</p><p><b>　　B)核查方法</b></p><p>　　查閱校準報告、設備維修和更新記錄；</p><p>　　現場觀察設備校準標簽；</p><p>　　查閱《能源計量器具一覽表》</p><p>　　查閱《能源計

99、量器具配置表及能源計量網絡圖》</p><p>　　與測量設備管理人員交談。</p><p>　　3.5 二氧化碳排放量計算過程及結果</p><p><b>　　A)報告內容</b></p><p>　　3.5.1 計算過程及結果</p><p>　　核查機構對二氧化碳重點排放單位報告的核算結果

100、進行核查。核查機構應詳細報告如下核查發(fā)現:</p><p>　　排放量的計算公式是否正確；</p><p>　　排放量的累加是否正確；</p><p>　　排放量的計算是否可再現；</p><p>　　直接排放和間接排放最終結果計算是否正確；</p><p>　　本年度排放量與上一年度排放量的對比,對存在異常變化(變化

101、超過20%或者5000噸二氧化碳當量)的原因的核查發(fā)現;</p><p>　　簡要描述不符合(如有),詳細描述及糾正措施鏈接核查報告附件1）。</p><p>　　3.5.2 不確定性分析</p><p>　　核查機構應對二氧化碳重點排放單位影響其直接排放量的5個主要不確定性因素和不確定性量化的計算結果進行核查。報告內容應包括：</p><p&g

102、t;　　每個影響因素的合理性；</p><p>　　活動水平數據不確定性量化結果的合理性；</p><p>　　排放因子不確定性量化結果的合理性；</p><p>　　排放量不確定性的計算公式是否正確；</p><p>　　誤差傳遞的計算公式是否正確；</p><p>　　對開具的不符合進行簡要描述（詳細描述及糾正措施

103、鏈接附件1）。</p><p><b>　　B)核查方法</b></p><p>　　請排放報告編寫人員現場演示計算過程；</p><p>　　查閱排放報告中的公式關聯；</p><p>　　利用EXCEL表格驗算；</p><p>　　與年度能源報告結果交差核對。</p><

104、p>　　3.6 其他核查發(fā)現</p><p>　　3.6.1 未來二氧化碳控制措施</p><p><b>　　A）報告內容</b></p><p>　　核查機構應對二氧化碳重點排放單位描述的未來3～5年二氧化碳控制措施進行核查，并核查采用控制措施情況下和未采用控制措施情況下未來3～5年每年的二氧化碳排放量的預估結果。報告內容應包含：&l

105、t;/p><p>　　控制措施的內容及其與法規(guī)的符合性；</p><p>　　采用控制措施情況下未來3～5年每年的二氧化碳排放量的預估過程及計算是否正確；</p><p>　　未采用控制措施情況下未來3～5年每年的二氧化碳排放量的預估過程及計算是否正確。</p><p><b>　　B）核查方法</b></p>

106、<p>　　與管理人員及二氧化碳和能源管理人員交談；</p><p>　　查閱能源審計報告中的節(jié)能措施；</p><p>　　利用EXCEL表格驗算排放量的估算。</p><p>　　3.6.2 關于附錄的核查</p><p><b>　　a）報告內容</b></p><p>　　核查

107、機構應對二氧化碳重點排放單位的表BG-4《報告單位20__京內移動源和京外化石燃料消費》進行核查,并報告如下核查發(fā)現：</p><p><b>　　燃料品種是否完整；</b></p><p>　　消費數據是否真實、可信。</p><p><b>　　b) 核查方法</b></p><p><b

108、>　　查閱油品購買記錄；</b></p><p>　　查閱移動源行駛里程；</p><p><b>　　查閱能源平衡表。</b></p><p>　　此外，核查機構應對二氧化碳重點排放單位的表ZD-3《重點排放單位20__化石燃料月消費量》和表ZD-4《重點排放設施20__化石燃料月消費量》進行核查；核查機構應對二氧化碳重點排

109、放單位的燃料熱值、單位熱值含碳量和碳氧化率測量結果進行核查。該部分核查內容屬于對核算數據的核查，核查發(fā)現可報告在3.3部分，也可在本部分附加相關說明。</p><p>　　3.6.3 真實性聲明</p><p><b>　　A）報告內容</b></p><p>　　核查機構應對BG－5《報告真實性書面聲明》進行核查。報告內容如下：</p&

110、gt;<p><b>　　聲明是否完整；</b></p><p>　　法定代表人或授權代表是否簽字；</p><p>　　二氧化碳重點排放單位是否蓋章。</p><p><b>　　B）核查方法</b></p><p><b>　　與管理人員交談；</b><

111、/p><p><b>　　查閱聲明文件；</b></p><p>　　結合以上核查發(fā)現，判定聲明中的“完整”和“真實”是否適宜。</p><p><b>　　4. 核查結論</b></p><p>　　核查機構應在核查報告中出具肯定或否定的核查結論。只有當不符合關閉后，核查機構才能出具肯定的核查結論。核

112、查結論應包含下列內容：</p><p>　　二氧化碳重點排放單位的核算、報告與方法學的符合性；</p><p>　　經核查的直接和間接排放量的聲明；</p><p>　　年度排放量異常波動的原因說明（如適用）；</p><p>　　核查過程未覆蓋到的問題的描述。</p><p><b>　　5. 附件<

113、/b></p><p><b>　　附件1：不符合清單</b></p><p>　　核查機構應采用如下格式，詳細報告在核查過程中開具的不符合，以及二氧化碳重點排放單位對不符合的原因分析、糾正及糾正措施以及最終的核查結論。</p><p>　　附件2：對今后數據核算活動的建議</p><p>　　核查機構應在核查報告

114、中對二氧化碳重點排放單位那些雖然不違反核算報告指南但是將來有可能出現誤報告或不符合的情況提出建議。</p><p><b>　?。ㄎ澹﹨⒖嘉募?lt;/b></p><p>　　核查機構應在核查報告中列出參考文獻及核查過程的支持性文件的清單。</p><p>　　附:核查報告基本格式</p><p>　　第一部分 報告封面

115、</p><p>　　**** (二氧化碳重點排放單位名稱)</p><p><b>　　****年度</b></p><p>　　二氧化碳排放核查報告</p><p>　　核查機構名稱（公章）： </p><p>　　備案的核查行業(yè)領域：

116、 </p><p>　　報告日期: 第二部分 報告扉頁</p><p><b>　　第三部分 目錄</b></p><p>　　第四部分 核查報告正文（至少包括以下內容）</p><p>

117、<b>　　1. 概述</b></p><p><b>　　1.1. 核查目的</b></p><p><b>　　1.2. 核查范圍</b></p><p><b>　　1.3. 核查準則</b></p><p>　　2. 核查過程和方法</p&g

118、t;<p>　　2.1. 核查組安排</p><p><b>　　2.2. 文件評審</b></p><p><b>　　2.3. 現場訪問</b></p><p>　　2.4. 核查報告編寫及內部技術復核</p><p><b>　　3 .核查發(fā)現</b><

119、;/p><p>　　3.1 二氧化碳重點排放單位的基本信息 </p><p>　　3.2 二氧化碳重點排放單位的設施邊界及排放源識別</p><p>　　3.3 核算方法、數據與《企業(yè)(單位)二氧化碳核算與報告指南》的符合性</p><p>　　3.4 測量設備校準的符合性</p><p>　　3.5 二

120、氧化碳排放量計算過程及結果</p><p>　　3.6 其他核查發(fā)現</p><p><b>　　4. 核查結論</b></p><p><b>　　5. 附件</b></p><p><b>　　附件1：不符合清單</b></p><p>　　附件