養(yǎng)老保險(xiǎn)精算原理

1、保險(xiǎn)精算之一,王 明 征大連理工大學(xué)管理學(xué)院2009年10月31日,第一章 導(dǎo)論,2,精算科學(xué)(Actuarial Science),精算科學(xué)是以概率論與數(shù)理統(tǒng)計(jì)為基礎(chǔ)的，與經(jīng)濟(jì)學(xué)、金融學(xué)及保險(xiǎn)理論相結(jié)合的應(yīng)用與交叉性的學(xué)科。在保險(xiǎn)和社會(huì)保障領(lǐng)域，精算科學(xué)通過(guò)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)事件及其損失的預(yù)先評(píng)價(jià)，實(shí)現(xiàn)科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)管理，為保險(xiǎn)和社會(huì)保障事業(yè)的財(cái)務(wù)穩(wěn)健發(fā)展提供基本保障。,3,精算科學(xué) 是為適應(yīng)壽險(xiǎn)業(yè)發(fā)展的需要而產(chǎn)生和 發(fā)展起來(lái)的，概率論、利息理

2、論和 生命表 技術(shù)的發(fā)展是精算科學(xué)的理論基礎(chǔ)。 17世紀(jì)初發(fā)表復(fù)利理論的成果，為研究保險(xiǎn)和養(yǎng)老金資產(chǎn)投資 奠定了基礎(chǔ)。 1657年，荷蘭數(shù)學(xué)家克里斯琴.哈根斯發(fā)表了關(guān)于概率計(jì)算的文 章，奠定了精算科學(xué)的概率論基礎(chǔ)。 1662年格蘭特運(yùn)用英國(guó)的死亡數(shù)據(jù)研究一組人的死亡和生存 規(guī)律，奠定了生命表的基礎(chǔ)。 1691年和1693年，威特和哈利分別在新西蘭和英國(guó)發(fā)表了用生 命表分析年金問(wèn)題的文章

3、，開(kāi)創(chuàng)了精算科學(xué)在實(shí)際中的 應(yīng)用。,4,精算學(xué)是保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)的科學(xué)基礎(chǔ): 保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)的對(duì)象是風(fēng)險(xiǎn)，保險(xiǎn)是通過(guò) 投保人購(gòu)買保險(xiǎn)公司發(fā)行的保單這種特殊產(chǎn)品實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移的，保單價(jià)格由它承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的強(qiáng)度和風(fēng)險(xiǎn)損失大小決定。為了應(yīng)付未來(lái)成本收取的保費(fèi)，與未來(lái)實(shí)際發(fā)生的現(xiàn)實(shí)成本存在時(shí)間差，這就需要運(yùn)用精算學(xué)方法預(yù)先估計(jì)保險(xiǎn)成本并對(duì)保險(xiǎn)成本依繳費(fèi)時(shí)期長(zhǎng)短進(jìn)行分?jǐn)偅_定保險(xiǎn)費(fèi)率。具體來(lái)說(shuō)：根據(jù)過(guò)去保險(xiǎn)統(tǒng)計(jì)資料，運(yùn)用統(tǒng)計(jì)學(xué)方法研究保險(xiǎn)事故的出險(xiǎn)規(guī)律，如人壽保

4、險(xiǎn)中的死亡率，醫(yī)療中的各種病因發(fā)病率和分病因死亡率，財(cái)產(chǎn)和災(zāi)害保險(xiǎn)中保險(xiǎn)事故的發(fā)生率、索賠次數(shù)的分布規(guī)律等研究保險(xiǎn)事故發(fā)生造成損失的分布規(guī)律，如財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)每次損失數(shù)額的分布規(guī)律；在此基礎(chǔ)上估計(jì)保險(xiǎn)公司承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的期望值，在估入保險(xiǎn)公司的經(jīng)營(yíng)費(fèi)用后，計(jì)算保險(xiǎn)產(chǎn)品的預(yù)計(jì)總成本。 保險(xiǎn)公司在收取保費(fèi)后開(kāi)始履行保險(xiǎn)責(zé)任，當(dāng)保險(xiǎn)公司承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)增大時(shí)會(huì)給保險(xiǎn)公司的營(yíng)運(yùn)帶來(lái)困境，這需要通過(guò)再保險(xiǎn)實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)的轉(zhuǎn)移。再保險(xiǎn)中確定合理的分出兩和自留量也是精

5、算學(xué)的重要內(nèi)容；保險(xiǎn)基金需要投資營(yíng)運(yùn)以增強(qiáng)保險(xiǎn)實(shí)力，投資風(fēng)險(xiǎn)分析、投資項(xiàng)目選擇、收益率計(jì)算、投資效益評(píng)價(jià)等都需要運(yùn)用精算學(xué)的方法。,5,精算學(xué)是對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)價(jià)和制定經(jīng)濟(jì)安全方案的方法體系： 風(fēng)險(xiǎn)是不確定的，風(fēng)險(xiǎn)無(wú)處不在，無(wú)時(shí)不有，風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生可能帶來(lái)收益也可能帶來(lái)?yè)p失。通過(guò)保險(xiǎn)使風(fēng)險(xiǎn)造成的損失轉(zhuǎn)移到保險(xiǎn)人，由面臨相同或類似風(fēng)險(xiǎn)的眾多投保者共同分擔(dān)損失，從而減緩和避免風(fēng)險(xiǎn)造成的損失。社會(huì)福利事業(yè)的建立和發(fā)展，需要運(yùn)用精算學(xué)方法對(duì)退休

6、、疾病、失業(yè)、工傷、生育等風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)價(jià)，評(píng)估在各種風(fēng)險(xiǎn)下社會(huì)保障制度的成本和債務(wù)，研究合理的分?jǐn)偡椒?，從而為建立有效的社?huì)保障制度提供數(shù)據(jù)分析依據(jù)。,6,精算科學(xué)最初應(yīng)用于人壽和年金保險(xiǎn)中對(duì)人口死亡率的估計(jì)，逐步擴(kuò)展到非壽險(xiǎn)、養(yǎng)老金、社會(huì)保障等領(lǐng)域。在保險(xiǎn)領(lǐng)域，精算學(xué)主要研究人壽、健康、財(cái)產(chǎn)、意外傷害、退休等事故的出險(xiǎn)規(guī)律，損失的分布規(guī)律、保費(fèi)的厘定、保險(xiǎn)產(chǎn)品的設(shè)計(jì)、準(zhǔn)備金的提取、盈余的分配、基金的投資、資產(chǎn)負(fù)債管理、償付能力管理等。

7、以促使保險(xiǎn)公司的健康發(fā)展。在社會(huì)保障事業(yè)領(lǐng)域，精算科學(xué)主要研究退休、醫(yī)療、失業(yè)、工傷、生育等保障的成本與債務(wù)分配方案以及基金投資方案等，為社會(huì)保障事業(yè)的經(jīng)濟(jì)安全性和財(cái)務(wù)穩(wěn)定性提供定量分析依據(jù)。,7,保險(xiǎn)精算學(xué)的基本原理,保險(xiǎn)精算學(xué)具體研究保險(xiǎn)領(lǐng)域的風(fēng)險(xiǎn)分析、產(chǎn)品設(shè)計(jì)和定價(jià)、負(fù)債評(píng)估、資產(chǎn)和負(fù)債管理、償付能力評(píng)價(jià)、盈利能力分析等問(wèn)題。(1) 要素未來(lái)事件不確定性財(cái)務(wù)收支預(yù)先評(píng)估(2) 模型和方法模型：各因素相互關(guān)系的數(shù)學(xué)

8、公式方法：借助精算模型實(shí)現(xiàn)預(yù)先評(píng)估(3) 精算假設(shè)對(duì)未來(lái)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生規(guī)律的假設(shè)在過(guò)去經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上，根據(jù)對(duì)未來(lái)的判斷預(yù)先做出,8,基本精算原理-例,以一個(gè)1年期定期壽險(xiǎn)為例來(lái)說(shuō)明保險(xiǎn)精算的基本原理。 1年期定期壽險(xiǎn)的基本規(guī)定包括從保單生效之日起，如果被保險(xiǎn)人在1年之內(nèi)去世，則保險(xiǎn)人想保單的收益人給付保單規(guī)定的保險(xiǎn)金。否則，合同在1年后自動(dòng)失效。假定保險(xiǎn)公司簽發(fā)了10000份條件相同的保單，這些構(gòu)成了一個(gè)封閉型保單組。按照收支

9、對(duì)等原則 如果1人投保1年期100,000元壽險(xiǎn)，假設(shè)1年內(nèi)死亡概率4.3%，在不考慮保險(xiǎn)公司的費(fèi)用、投資收益、利潤(rùn)的情況下： 保費(fèi)=期望損失=100,000×0.004 3=430元（忽略利息）,9,10,在精算原理基礎(chǔ)上綜合了精算各領(lǐng)域運(yùn)用的普遍特點(diǎn)，概括了精算在持續(xù)管理過(guò)程中的作用以及各個(gè)過(guò)程之間的關(guān)系，形成了精算管理控制系統(tǒng)。精算管理控制系統(tǒng)描述了從風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、產(chǎn)品設(shè)計(jì)和定價(jià)、負(fù)債評(píng)估、資產(chǎn)評(píng)估、資產(chǎn)負(fù)債管

10、理、償付能力評(píng)價(jià)、經(jīng)驗(yàn)監(jiān)控、利潤(rùn)分配，然后再回到風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，開(kāi)始下一輪循環(huán)的各具體環(huán)節(jié)及其相互聯(lián)系以及社會(huì)、經(jīng)濟(jì)、人口、稅收、法律等環(huán)節(jié)因素對(duì)系統(tǒng)各環(huán)節(jié)的影響和精算師職業(yè)化問(wèn)題。上圖給出了精算管理控制系統(tǒng)。從圖中可見(jiàn)，精算工作是一個(gè)循環(huán)過(guò)程，沒(méi)有明顯的起點(diǎn)和終點(diǎn)。,精算管理控制,精算管理控制系統(tǒng),11,對(duì)一個(gè)新產(chǎn)品來(lái)說(shuō)，過(guò)去的經(jīng)驗(yàn)分析是開(kāi)發(fā)新產(chǎn)品的基礎(chǔ)，從風(fēng)險(xiǎn)分析開(kāi)始，通過(guò)對(duì)保險(xiǎn)公司的資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)、保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)、利潤(rùn)風(fēng)險(xiǎn)、利差風(fēng)險(xiǎn)以及因錯(cuò)定價(jià)、

11、法律訴訟、稅法變動(dòng)、退保、費(fèi)用增長(zhǎng)過(guò)快等引起的其他風(fēng)險(xiǎn)的分析，建立產(chǎn)品設(shè)計(jì)的基礎(chǔ)。在產(chǎn)品設(shè)計(jì)階段，通過(guò)研究公司的產(chǎn)品策略、目標(biāo)市場(chǎng)定位、競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手的情況等，設(shè)計(jì)符合公司總體發(fā)展的新產(chǎn)品。在產(chǎn)品定價(jià)過(guò)程中，精算師需要運(yùn)用精算假設(shè)，在一個(gè)合理的盈利目標(biāo)下確定可以接受的價(jià)格水平。在負(fù)債評(píng)估階段，需要定期評(píng)估產(chǎn)品的準(zhǔn)備金和公司的各項(xiàng)負(fù)債水平。同時(shí)，為了實(shí)現(xiàn)對(duì)保險(xiǎn)公司償付能力的有效管理，也需要對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行評(píng)估，并通過(guò)資產(chǎn)與負(fù)債的管理實(shí)現(xiàn)公司

12、經(jīng)營(yíng)的償付能力。 通過(guò)檢測(cè)和分析過(guò)去積累的經(jīng)驗(yàn)數(shù)據(jù)，分析公司的利潤(rùn)水平，并對(duì)利潤(rùn)分配方案提供意見(jiàn)。然后，在此基礎(chǔ)上開(kāi)始下一輪的新產(chǎn)品設(shè)計(jì)。在整個(gè)精算管理和控制系統(tǒng)中，社會(huì)、經(jīng)濟(jì)、人口、保險(xiǎn)法律法規(guī)、稅收等都影響和制約著循環(huán)系統(tǒng)的各個(gè)環(huán)節(jié)。,精算師,精算師被稱為金融、保險(xiǎn)、投資和風(fēng)險(xiǎn)管理的工程師通過(guò)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)和損失的預(yù)先評(píng)價(jià)，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)事件做出預(yù)先的財(cái)務(wù)安排，保證風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)的財(cái)務(wù)穩(wěn)健性。,12,精算師的主要職業(yè)領(lǐng)域,保險(xiǎn)公司（壽險(xiǎn)、非壽險(xiǎn)、

13、健康保險(xiǎn)）養(yǎng)老金計(jì)劃社會(huì)保障銀行、投資、公司財(cái)務(wù)、金融工程法律法規(guī)教育,13,例如保險(xiǎn)公司中：就職部門： 產(chǎn)品開(kāi)發(fā)部、 精算部、 財(cái)務(wù)部等工作職責(zé)： 經(jīng)驗(yàn)數(shù)據(jù)分析、 新產(chǎn)品設(shè)計(jì)和保費(fèi)定價(jià)、 負(fù)債評(píng)估、 利潤(rùn)分析等經(jīng)驗(yàn)數(shù)據(jù)分析是對(duì)已生效保單的出險(xiǎn)、費(fèi)用、退保等各種狀態(tài)變

14、化趨勢(shì)的分析研究，通過(guò)收集大量的業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)和財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，根據(jù)一定的主題對(duì)這些數(shù)據(jù)表現(xiàn)出來(lái)的規(guī)律性進(jìn)行分析。,14,精算職業(yè)發(fā)展,1775年，英國(guó)的公平人壽社團(tuán)最早將精算師引入保險(xiǎn)領(lǐng)域。1848年，英國(guó)在世界上最早成立了精算學(xué)會(huì)1889年，美國(guó)精算學(xué)會(huì)1892年，法國(guó)精算學(xué)會(huì)1895年，（比利時(shí)、法、德、英、美等發(fā)起）國(guó)際精算協(xié)會(huì)2006年，中國(guó)精算師協(xié)會(huì),15,怎樣成為精算師,考試制度：英國(guó)精算學(xué)會(huì)、北美壽險(xiǎn)精算學(xué)、北美非壽險(xiǎn)

15、精算學(xué)會(huì)、美國(guó)養(yǎng)老金精算師學(xué)會(huì)、加拿大精算學(xué)會(huì)。 系列考試課程分為兩個(gè)階段：第一階段的課程包括精算師必須具備的基本知識(shí)和基本技能，通過(guò)這一階段的考試可以獲得準(zhǔn)精算師資格，成為精算師學(xué)會(huì)的預(yù)備會(huì)員。第二階段在第一階段基礎(chǔ)上，再通過(guò)一系列的精算高級(jí)考試課程。并有一定的精算工作經(jīng)驗(yàn)就可以獲得精算師資格，成為精算師學(xué)會(huì)的正式會(huì)員。教育認(rèn)可制度： 澳大利亞：以大學(xué)教育為主，在精算師初級(jí)課程沒(méi)有專門的考試

16、體系，學(xué)生必須通過(guò)大學(xué)的正規(guī)教育或大學(xué)同等水平的業(yè)余培 訓(xùn)，才能 獲得相當(dāng)于準(zhǔn)精算師的資格，精算學(xué)會(huì)和大學(xué)共同組 織精算師資格高級(jí)課程的考試； 德國(guó)、意大利、法國(guó)、瑞士、西班牙、荷蘭、巴西、墨西哥等國(guó) 家主要采取學(xué)歷認(rèn)可制度。大學(xué)精算專業(yè)本科生相當(dāng)于準(zhǔn)精 算師資格。,16,國(guó)際精算協(xié)會(huì)的精算師后續(xù)教育制度國(guó)際精算師協(xié)會(huì)通過(guò)一套國(guó)際精算教育指南和培訓(xùn)