C公司現(xiàn)金流管理與分析.pdf

1、企業(yè)的現(xiàn)金流對企業(yè)的生存和發(fā)展至關(guān)重要,因?yàn)楝F(xiàn)金流對于企業(yè)來說就如同人體中的血脈,良性現(xiàn)金流可以使企業(yè)健康成長,而企業(yè)一旦沒有充足的現(xiàn)金,則可能陷入窘境,企業(yè)可能無法實(shí)現(xiàn)價(jià)值的最大化,情況嚴(yán)重的話,還可能導(dǎo)致企業(yè)無法正常運(yùn)轉(zhuǎn),不能支付到期債務(wù)而被迫清算.由此可見,做好企業(yè)現(xiàn)金流管理對于企業(yè)興亡至關(guān)重要. 現(xiàn)金流管理的目的就是在保證企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)所需現(xiàn)金的同時(shí),盡可能的節(jié)約現(xiàn)金,減少現(xiàn)金持有量,而將閑置的資金用于投資,以獲取更多

2、的投資收益.換言之,企業(yè)應(yīng)該在降低風(fēng)險(xiǎn)與增加收益之間尋求一個(gè)平衡點(diǎn),以確定最佳現(xiàn)金流量. 本文將分別從以下四個(gè)章節(jié)對如何進(jìn)行現(xiàn)金流管理,以及如何運(yùn)用現(xiàn)金流對企業(yè)的價(jià)值進(jìn)行評估做相應(yīng)的探討分析.在第一章中,將對現(xiàn)金流及管理有一個(gè)總括性的認(rèn)識(shí),對反映公司經(jīng)營狀況的另一個(gè)重要財(cái)務(wù)指標(biāo)"凈利潤"與"現(xiàn)金流量"這個(gè)財(cái)務(wù)指標(biāo)的財(cái)務(wù)分析差異進(jìn)行分析說明,并且對于在本文中所引用的案例公司做了一個(gè)簡單的背景介紹.在第二章中,將對現(xiàn)金流的各種分析方