中國人身保險從業(yè)人員資格考試2009年考試_第1頁
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文檔簡介

1、1中國人身保險從業(yè)人員資格考試中國人身保險從業(yè)人員資格考試20092009年考試年考試P3《P3《企業(yè)年金理論與實務(wù)企業(yè)年金理論與實務(wù)》考試大綱考試大綱12009年P(guān)3《P3《企業(yè)年金理論與實務(wù)企業(yè)年金理論與實務(wù)》科目考試內(nèi)容以以下考試資料的基本理解重點為主;2基本理解重點中,又會著重在:a.近年來我國企業(yè)年金及養(yǎng)老保險政策發(fā)展重點b.近年來國際養(yǎng)老保險市場發(fā)展趨勢及特點c.企業(yè)年金及養(yǎng)老保險實務(wù)操作要點3.本年度的考試大綱比往年新增了

2、4個法規(guī)補充資料,并以附件的形式放在全文的末頁。請務(wù)必進行了解。附件一:附件一:《企業(yè)年金基金管理試行辦法》附件二:附件二:《企業(yè)年金試行辦法》附件三:附件三:《保險公司養(yǎng)老業(yè)務(wù)管理辦法》附件四:附件四:《美國401K計劃》第一章第一章企業(yè)年金概述企業(yè)年金概述(一)掌握企(一)掌握企業(yè)年金的概念和特征年金的概念和特征1.企業(yè)年金的特征與類型。2。企業(yè)年金的性質(zhì)與特征。(二)各國企(二)各國企業(yè)年金年金發(fā)展歷程1美國企業(yè)年金的發(fā)展歷程。2

3、日本企業(yè)年金的發(fā)展歷程。3我國香港地區(qū)企業(yè)年金的發(fā)展歷程。(三)(三)發(fā)展企展企業(yè)年金的重要意年金的重要意義中國企業(yè)年金發(fā)展的五大意義。第二章第二章企業(yè)年金與人力資源、薪酬福利管理企業(yè)年金與人力資源、薪酬福利管理(一)企(一)企業(yè)年金與人力年金與人力資源管理源管理企業(yè)年金在人力資源管理中的作用。(二)企(二)企業(yè)年金與薪酬福利管理年金與薪酬福利管理企業(yè)年金與薪酬福利管理。(三)企(三)企業(yè)年金與年金與員工福利工福利計劃企業(yè)年金是員工福利

4、計劃的重要組成部分。第三章第三章企業(yè)年金計劃類型企業(yè)年金計劃類型(一)企(一)企業(yè)年金年金計劃類型概述型概述1DB計劃。DB計劃的概念、類型與特征。2DC計劃。DC計劃的概念、類型與特征。3DB計劃與DC計劃的比較。(二)各國(二)各國發(fā)展趨勢趨勢與經(jīng)驗經(jīng)驗從DB計劃向DC計劃轉(zhuǎn)變的原因分析。(三)我國企(三)我國企業(yè)年金年金計劃類型的型的選擇選擇我國企業(yè)年金計劃類型的政策選擇。第四章第四章企業(yè)年金管理模式企業(yè)年金管理模式(一)企(一)

5、企業(yè)年金管理模式的主要年金管理模式的主要類型1企業(yè)年金管理模式的主要類型。2各國企業(yè)年金管理模式。(二)企(二)企業(yè)年金的信托管理模式年金的信托管理模式信托理念與信托法律傳統(tǒng)。(三)企(三)企業(yè)年金的保年金的保險合同管理模式合同管理模式投資性保險產(chǎn)品與企業(yè)年金基金的保值增值。第五章第五章我國企業(yè)年金制度我國企業(yè)年金制度(一)我國企(一)我國企業(yè)年金制度沿革年金制度沿革我國企業(yè)年金市場發(fā)展的現(xiàn)狀分析。(二)我國企(二)我國企業(yè)年金信托管理

6、模式年金信托管理模式1。企業(yè)年金基金資產(chǎn)獨立制度。2。專業(yè)機構(gòu)相互監(jiān)督與合作制度。第六章第六章企業(yè)年金的稅收政策企業(yè)年金的稅收政策(一)企(一)企業(yè)年金的稅制年金的稅制類型EET稅制。(二)稅收(二)稅收優(yōu)惠政策管理惠政策管理1。稅收優(yōu)惠政策的實施原則。2。稅收優(yōu)惠政策管理的主要手段。(三)外國(三)外國現(xiàn)行稅收行稅收優(yōu)惠政策惠政策我國現(xiàn)行企業(yè)年金稅收優(yōu)惠政策。第七章第七章企業(yè)年金市場需求企業(yè)年金市場需求(一)企(一)企業(yè)年金市年金市場

7、需求概述需求概述企業(yè)年金市場需求的影響因素。(二)我國企(二)我國企業(yè)年金市年金市場需求主體分析需求主體分析1。各類企業(yè)。2。公共部門。3。失地農(nóng)民。第八章第八章企業(yè)年金市場供給企業(yè)年金市場供給(一)企(一)企業(yè)年金市年金市場供給概述概述企業(yè)年金市場供給的影響因素。(二)供(二)供給主體的主體的競爭力分析爭力分析保險公司。(三)企(三)企業(yè)年金市年金市場的產(chǎn)品與服品與服務(wù)1。企業(yè)年金計劃設(shè)計服務(wù)。2。年金化領(lǐng)取。第九章第九章保險業(yè)與企業(yè)

8、年金市場發(fā)展保險業(yè)與企業(yè)年金市場發(fā)展(一)保(一)保險業(yè)險業(yè)與企與企業(yè)年金市年金市場發(fā)場發(fā)展的互展的互動3附件一附件一:《企業(yè)年金基金管理試行辦法企業(yè)年金基金管理試行辦法》2007090120:04:07文中華人民共和國勞動和社會保障部中華人民共和國勞動和社會保障部中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會中國證券監(jiān)督管理委員會中國保險監(jiān)督管理委員會第23號令現(xiàn)公布《企業(yè)年金基金管理試行辦法》,自2004年5月1日起施行。中華人民共和國勞動和社會保障部部

9、長鄭斯林中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會主席劉明康中國證券監(jiān)督管理委員會主席尚福林中國保險監(jiān)督管理委員會主席吳定富二○○四年二月二十三日總則第一條為維護企業(yè)年金各方當事人的合法權(quán)益,規(guī)范企業(yè)年金基金管理,根據(jù)勞動法、信托法、合同法、證券投資基金法等法律和國務(wù)院有關(guān)規(guī)定,制定本辦法。第二條企業(yè)年金基金的受托管理、賬戶管理、托管以及投資管理適用本辦法。本辦法所稱企業(yè)年金基金,是指根據(jù)依法制定的企業(yè)年金計劃籌集的資金及其投資運營收益形成的企業(yè)補充養(yǎng)老

10、保險基金。第三條設(shè)立企業(yè)年金的企業(yè)及其職工作為委托人與企業(yè)年金理事會或法人受托機構(gòu)(以下簡稱受托人),受托人與企業(yè)年金基金賬戶管理機構(gòu)(以下簡稱賬戶管理人)、企業(yè)年金基金托管機構(gòu)(以下簡稱托管人)和企業(yè)年金基金投資管理機構(gòu)(以下簡稱投資管理人),按照國家有關(guān)規(guī)定建立書面合同關(guān)系。書面合同應(yīng)當報勞動保障行政部門備案。第四條企業(yè)年金基金必須存入企業(yè)年金專戶。企業(yè)年金基金財產(chǎn)獨立于委托人、受托人、賬戶管理人、托管人、投資管理人和其他為企業(yè)年金

11、基金管理提供服務(wù)的自然人、法人或其他組織的固有財產(chǎn)及其管理的其他財產(chǎn)。企業(yè)年金基金財產(chǎn)的管理、運用或其他情形取得的財產(chǎn)和收益,應(yīng)當歸入基金財產(chǎn)。第五條委托人、受托人、賬戶管理人、托管人、投資管理人和其他為企業(yè)年金基金管理提供服務(wù)的自然人、法人或其他組織,因依法解散、被依法撤銷或被依法宣告破產(chǎn)等原因進行終止清算的,企業(yè)年金基金財產(chǎn)不屬于其清算財產(chǎn)。第六條企業(yè)年金基金財產(chǎn)的債權(quán),不得與委托人、受托人、賬戶管理人、托管人、投資管理人和其他為企

12、業(yè)年金基金管理提供服務(wù)的自然人、法人或其他組織固有財產(chǎn)的債務(wù)相抵消。不同企業(yè)的企業(yè)年金基金的債權(quán)債務(wù),不得相互抵消。第七條非因企業(yè)年金基金財產(chǎn)本身承擔的債務(wù),不得對基金財產(chǎn)強制執(zhí)行。第八條受托人、賬戶管理人、托管人、投資管理人和其他為企業(yè)年金基金管理提供服務(wù)的自然人、法人或其他組織必須恪盡職守,履行誠實、信用、謹慎、勤勉的義務(wù)。第九條勞動保障部負責制定企業(yè)年金基金管理的有關(guān)政策。勞動保障行政部門對企業(yè)年金基金管理進行監(jiān)管。受托人第十條本

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