財務預算管理制度

1、某軟件公司某軟件公司財務預算管理制度財務預算管理制度第一章第一章總則為了全面提高某軟件公司管理水平，支持公司靈活高效的分權管理體系，加強公司成本費用管理和監(jiān)控，并為業(yè)績考核提供科學的依據(jù)和支持，特制定本財務預算制度。公司財務部匯總各業(yè)務單元及各部門的預算，綜合平衡并提出調整方案建議，根據(jù)預算委員會決議，擬定公司整體預算。公司的年度預算主要由公司預算、業(yè)務單元分支機構職能部門預算和項目預算三級預算構成，初期以彈性預算和滾動預算方式結合方式

2、進行，逐步完善和細化。每月度輔以較詳細的各部門的資金和成本支出計劃。施行初期（1－2年內(nèi)），考慮到預算的合理性和預算核算的準確性不足，建議不作為考核的主要指標和直接依據(jù)。本預算制度的解釋權和修改權屬公司預算管理委員會，公司財務部是預算管理委員會的常設機構。第二章第二章預算的組織形式和相應職責預算的組織形式和相應職責1、某公司預算委員會某公司預算委員會為保證某公司計劃預算管理權威性、科學性、規(guī)范化和有效實施，特設立某公司預算委員會。預算委

3、員會在某公司預算組織體系中居于核心地位，在決策委員會授權下處理和決定計劃預算管理的重大事宜。公司財務部是預算管理委員會的常設機構。組織分工組織分工公司預算委員會設主席一名，執(zhí)行主席一名，成員若干。主席由公司董事長擔任，執(zhí)行主席建議由公司財務中心總監(jiān)擔任；委員：建議由各個業(yè)務中心總監(jiān)和資源中心、財務中心、人力資源部等職能管理部門的總監(jiān)及外聘專家擔任。職責與權力職責與權力?根據(jù)公司目標制定出年度預算總目標、總方針，報決策委員會批準；?審議公

4、司年度預算，報決策委員會批準；?預算工作組會議的有關材料準備、整理、書面報告由財務中心財務經(jīng)理負責；3、預算編制、執(zhí)行機構的設計、預算編制、執(zhí)行機構的設計各中心預算項目一覽表單位負責預算項目負責人決策委員會提出公司年度經(jīng)營目標，審定公司年度計劃預算產(chǎn)品中心提出產(chǎn)品發(fā)展和工作年度計劃和成本費用預算項目中心、工程中心業(yè)務計劃、營業(yè)收入預算、成本預算、現(xiàn)金流量預算營銷中心業(yè)務計劃、營業(yè)收入預算、合同額預測，銷售費用預算、現(xiàn)金流量預算資源中心資

5、源發(fā)展計劃和相關管理費用預算行政部固定資產(chǎn)和低值易耗品購置、維護計劃，能源費用、宿舍樓和辦公樓物業(yè)管理費預算、廣告費預算、樣品宣傳費預算、車輛使用費預算、車輛大修費預算、易耗品及零星固定資產(chǎn)人力資源部人力資源發(fā)展計劃和培訓計劃，工資福利預算、招聘、職工培訓預算財務中心財務費用預算、所得稅預算、融資預算、短期投資預算營銷中心、項目中心、工程中心、產(chǎn)品中心為主要業(yè)務單元部門，直接承擔公司總體經(jīng)營目標的分解業(yè)務目標；行政部、資源中心、人力資源

6、部和財務中心為公司職能服務部門，業(yè)務計劃和目標要來自與各業(yè)務單元部門。第三章第三章財務預算的編制與修訂財務預算的編制與修訂1、財務預算的內(nèi)容：財務預算的內(nèi)容：公司的財務預算在方式上由預算損益表、預算資產(chǎn)負債表、預算現(xiàn)金流量表(企業(yè)內(nèi)部掌握用)及所含主要指標組成。包括資金預算、管理費用及財務費用預算、資產(chǎn)購置預算、拖欠款回收預算、投資收益預算等。為完成財務預算的編制，各公司需根據(jù)與總公司簽定的目標及各種經(jīng)濟因素的預測，具體確定經(jīng)營預算、財