nra賬戶(hù)政策集合

1、境外機(jī)構(gòu)境內(nèi)外匯賬戶(hù)（簡(jiǎn)稱(chēng)：NRA賬戶(hù)）一、開(kāi)戶(hù)主體境外機(jī)構(gòu)是指在境外（含香港、澳門(mén)和臺(tái)灣地區(qū)）合法注冊(cè)成立的機(jī)構(gòu)。包括境內(nèi)企業(yè)在境外設(shè)立的全資附屬企業(yè)或參股企業(yè)，即境外投資企業(yè)。二、NRA賬戶(hù)開(kāi)戶(hù)流程同境內(nèi)機(jī)構(gòu)經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶(hù)1、登陸外匯局外匯賬戶(hù)交互平臺(tái)，查詢(xún)境外機(jī)構(gòu)單位基本信息。如果單位基本信息不存在，由開(kāi)戶(hù)行代境外機(jī)構(gòu)向外匯局國(guó)際收支申報(bào)管理部門(mén)申領(lǐng)特殊機(jī)構(gòu)代碼，同時(shí)向外匯局經(jīng)常項(xiàng)目處服務(wù)貿(mào)易科申請(qǐng)辦理單位基本信息登記（以南京市

2、區(qū)為例）。2、從外匯局外匯賬戶(hù)交互平臺(tái)查詢(xún)到境外機(jī)構(gòu)單位基本信息，銀行即可為境外機(jī)構(gòu)辦理相應(yīng)的開(kāi)戶(hù)手續(xù)，無(wú)需外匯局另行核準(zhǔn)。3、需審核的開(kāi)戶(hù)資料請(qǐng)見(jiàn)附件1。三、賬戶(hù)使用管理類(lèi)似離岸賬戶(hù)。1、NRA賬戶(hù)從境內(nèi)外收匯、相互之間劃轉(zhuǎn)、與離岸賬戶(hù)之間劃轉(zhuǎn)或者向境外支付，境內(nèi)銀行可以根據(jù)客戶(hù)指令等直接辦理。2、NRA賬戶(hù)同境內(nèi)機(jī)構(gòu)和境內(nèi)個(gè)人外匯賬戶(hù)之間的外匯收支，按照跨境交易進(jìn)行管理。3、NRA賬戶(hù)跨境收支，境外機(jī)構(gòu)需辦理國(guó)際收支申報(bào)，交易編碼使

3、用“802031”4、NRA賬戶(hù)同境內(nèi)機(jī)構(gòu)和境內(nèi)個(gè)人外匯賬戶(hù)之間的外匯收支，由境內(nèi)機(jī)構(gòu)和境內(nèi)個(gè)人按跨境交易申報(bào)，交易性質(zhì)按照實(shí)際交易性質(zhì)進(jìn)行申報(bào)。例如：貿(mào)易“101010”、服務(wù)貿(mào)易“201012”等。四、其他需特別注意事項(xiàng)1、境內(nèi)付款銀行在辦理NRA賬戶(hù)向境內(nèi)居民付款業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)在付款報(bào)文的付款附言中注明“nrapayment”字樣（如果是通過(guò)境內(nèi)非居民離岸賬戶(hù)辦理付款，則注明“osapayment”字樣），以便于境內(nèi)收款銀行識(shí)別該筆款

4、項(xiàng)的來(lái)源并通知境內(nèi)居民及時(shí)辦理申報(bào)。2、NRA賬戶(hù)屬現(xiàn)匯戶(hù)，不允許存取現(xiàn)鈔；不允許辦理結(jié)售匯業(yè)務(wù)。3、NRA賬戶(hù)資金余額，除國(guó)家外匯管理局另有規(guī)定外，應(yīng)當(dāng)納入境內(nèi)銀行短期外債指標(biāo)管理。4、NRA賬戶(hù)資金，可以作為境內(nèi)機(jī)構(gòu)從境內(nèi)銀行獲得貸款的質(zhì)押物，按照境內(nèi)貸款項(xiàng)下境外擔(dān)保外匯管理規(guī)定辦理（外保內(nèi)貸）。應(yīng)指：境內(nèi)金融機(jī)構(gòu)向外商投資企業(yè)發(fā)放本外幣貸款時(shí)，可以接受境外機(jī)構(gòu)或個(gè)人提供的擔(dān)保（此時(shí)NRA賬戶(hù)資金視同境外資金）。由債權(quán)人定期向外匯局

5、辦理登記即可。（《境外擔(dān)保項(xiàng)下貸款和履約情況登記表》）。境外機(jī)構(gòu)人民幣銀行結(jié)算賬戶(hù)管理辦法境外機(jī)構(gòu)人民幣銀行結(jié)算賬戶(hù)管理辦法第一條為規(guī)范境外機(jī)構(gòu)人民幣銀行結(jié)算賬戶(hù)的開(kāi)立和使用，加強(qiáng)銀行結(jié)算賬戶(hù)管理維護(hù)經(jīng)濟(jì)金融秩序穩(wěn)定，根據(jù)《人民幣銀行結(jié)算賬戶(hù)管理辦法》（中國(guó)人民銀行令〔2003〕第5號(hào)發(fā)布）等規(guī)定，制定本辦法。第二條境外機(jī)構(gòu)在中國(guó)境內(nèi)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)開(kāi)立的人民幣銀行結(jié)算賬戶(hù)（以下簡(jiǎn)稱(chēng)銀行結(jié)算賬戶(hù)）適用本辦法。境外中央銀行（貨幣當(dāng)局）在境內(nèi)

6、銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)開(kāi)立的人民幣銀行結(jié)算賬戶(hù)、境外商業(yè)銀行因提供清算或結(jié)算服務(wù)在境內(nèi)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)開(kāi)立的同業(yè)往來(lái)賬戶(hù)、合格境外機(jī)構(gòu)投資者依法在境內(nèi)從事證券投資開(kāi)立的人民幣特殊賬戶(hù)以及境外機(jī)構(gòu)投資境內(nèi)銀行間債券市場(chǎng)的人民幣資金開(kāi)立的人民幣特殊賬戶(hù)除外。第三條本辦法所稱(chēng)境外機(jī)構(gòu)，是指在境外（含香港、澳門(mén)和臺(tái)灣地區(qū)）合法注冊(cè)成立的機(jī)構(gòu)；境內(nèi)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)（以下簡(jiǎn)稱(chēng)銀行）是指依法具有辦理國(guó)內(nèi)外結(jié)算等業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)資格的境內(nèi)中資和外資銀行。第三條本辦法所稱(chēng)境

7、外機(jī)構(gòu)，是指在境外（含香港、澳門(mén)和臺(tái)灣地區(qū)）合法注冊(cè)成立的機(jī)構(gòu)；境內(nèi)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)（以下簡(jiǎn)稱(chēng)銀行）是指依法具有辦理國(guó)內(nèi)外結(jié)算等業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)資格的境內(nèi)中資和外資銀行。第四條境外機(jī)構(gòu)依法辦理人民幣資金收付，可以申請(qǐng)?jiān)阢y行開(kāi)立銀行結(jié)算賬戶(hù)，用于依法開(kāi)展的各項(xiàng)跨境人民幣業(yè)務(wù)。第五條中國(guó)人民銀行是銀行結(jié)算賬戶(hù)的監(jiān)督管理部門(mén)，負(fù)責(zé)對(duì)銀行結(jié)算賬戶(hù)的開(kāi)立、使用、變更和撤銷(xiāo)進(jìn)行監(jiān)督管理。第六條銀行應(yīng)對(duì)境外機(jī)構(gòu)的本、外幣賬戶(hù)以及境外機(jī)構(gòu)與境內(nèi)機(jī)構(gòu)的銀行結(jié)算賬戶(hù)

8、進(jìn)行有效區(qū)分、單獨(dú)管理。銀行在編制境外機(jī)構(gòu)人民幣銀行結(jié)算賬戶(hù)賬號(hào)時(shí)，應(yīng)統(tǒng)一加前綴“NRA”。第七條銀行應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行反洗錢(qián)規(guī)定，并加強(qiáng)對(duì)境外機(jī)構(gòu)銀行結(jié)算賬戶(hù)資金流動(dòng)的監(jiān)測(cè)。第八條境外機(jī)構(gòu)向銀行申請(qǐng)開(kāi)立銀行結(jié)算賬戶(hù)時(shí)，應(yīng)填寫(xiě)開(kāi)戶(hù)申請(qǐng)書(shū)，并提供其在境外合法注冊(cè)成立的證明文件，及其在境內(nèi)開(kāi)展相關(guān)活動(dòng)所依據(jù)的法規(guī)制度或政府主管部門(mén)的批準(zhǔn)文件等開(kāi)戶(hù)資料。證明文件等開(kāi)戶(hù)資料為非中文的，還應(yīng)同時(shí)提供對(duì)應(yīng)的中文翻譯。銀行應(yīng)對(duì)境外機(jī)構(gòu)身份及其開(kāi)戶(hù)資料的真實(shí)性

9、和合法性進(jìn)行審查。第九條境外機(jī)構(gòu)符合開(kāi)立銀行結(jié)算賬戶(hù)條件的，可選擇境內(nèi)任意一家銀行開(kāi)立銀行結(jié)算賬戶(hù)。該銀行應(yīng)將相應(yīng)開(kāi)戶(hù)資料和開(kāi)戶(hù)申請(qǐng)書(shū)報(bào)送中國(guó)人民銀行當(dāng)?shù)胤种C(jī)構(gòu)，并出具對(duì)境外機(jī)構(gòu)身份審查合格的證明材料，經(jīng)中國(guó)人民銀行當(dāng)?shù)胤种C(jī)構(gòu)核準(zhǔn)后為其辦理基本存款賬戶(hù)開(kāi)戶(hù)手續(xù)。第十條中國(guó)人民銀行分支機(jī)構(gòu)應(yīng)于2個(gè)工作日內(nèi)對(duì)銀行報(bào)送的境外機(jī)構(gòu)身份審查合格的證明材料予以審核，對(duì)符合開(kāi)戶(hù)條件的頒發(fā)基本存款賬戶(hù)開(kāi)戶(hù)許可證。第十一條境外機(jī)構(gòu)開(kāi)立的銀行結(jié)算賬戶(hù)的