會(huì)計(jì)學(xué)基礎(chǔ)離線作業(yè)2答案[1]1

1、會(huì)計(jì)學(xué)基礎(chǔ)課程離線作業(yè)（二）答案會(huì)計(jì)學(xué)基礎(chǔ)課程離線作業(yè)（二）答案（一）（一）、1、借：預(yù)付賬款18000貸：銀行存款180002、借：制造費(fèi)用4000管理費(fèi)用500貸：其他應(yīng)付款45003、借：銀行存款56000貸：預(yù)收賬款甲公司560004、借：預(yù)付賬款96000貸：銀行存款960005、借：預(yù)付賬款36000貸：銀行存款360006、借：銀行存款36000貸：預(yù)收賬款360007、借：預(yù)收賬款甲公司56000應(yīng)收賬款—甲公司2500

2、貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入50000應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額）85008、借：銀行存款2500貸：應(yīng)收賬款—甲公司25009、借：財(cái)務(wù)費(fèi)用960貸：應(yīng)付利息96010、借：應(yīng)收利息6800貸：財(cái)務(wù)費(fèi)用6800（二）（二）、1、借：固定資產(chǎn)96000貸：以前年度損益調(diào)整96000借：以前年度損益調(diào)整24000貸：應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交所得稅24000借：以前年度損益調(diào)整72000貸：盈余公積—法定盈余公積7200利潤(rùn)分配—未分配利潤(rùn)648002、借：

3、待處理財(cái)產(chǎn)損益—待處理流動(dòng)資產(chǎn)損溢46800貸：原材料40000應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）6800審批后：借：管理費(fèi)用12000營(yíng)業(yè)外支出280001、受托收取丁企業(yè)貨款7200合計(jì)合計(jì)7200銀行已付，企業(yè)未付：銀行已付，企業(yè)未付：1、2、代付水電費(fèi)代付電話費(fèi)2600890合計(jì)合計(jì)3490銀行存款余額調(diào)節(jié)表銀行存款余額調(diào)節(jié)表項(xiàng)目項(xiàng)目余額余額項(xiàng)目項(xiàng)目余額余額銀行存款日記賬余額銀行存款日記賬余額加：銀行已收企業(yè)未收加：銀行已收企

4、業(yè)未收減：銀行已付企業(yè)未付減：銀行已付企業(yè)未付12680072003490銀行對(duì)賬單余額銀行對(duì)賬單余額加：企業(yè)已收銀行未收加：企業(yè)已收銀行未收減：企業(yè)已付銀行未付減：企業(yè)已付銀行未付119110156004200調(diào)節(jié)后的余額調(diào)節(jié)后的余額130510調(diào)節(jié)后的余額調(diào)節(jié)后的余額130510（四）（四）、利潤(rùn)表制表單位：萬(wàn)開(kāi)公司20xl年3月單位：元項(xiàng)目行次本期金額本年累計(jì)金額一、營(yíng)業(yè)收入165000225000減營(yíng)業(yè)成本23400099000

5、營(yíng)業(yè)稅金及附加312005100銷(xiāo)售費(fèi)用6580023800管理費(fèi)用725008700財(cái)務(wù)費(fèi)用8加:投資收益(虧損以““號(hào)填列)9870026700二、營(yíng)業(yè)利潤(rùn)(虧損以““號(hào)填列103020030200115100115100加：營(yíng)業(yè)外收入11660019200減:營(yíng)業(yè)外支出12450013000三、利潤(rùn)總額（虧損以“”號(hào)填列）133230032300121300121300減：所得稅費(fèi)用14807530325五、凈利潤(rùn)（虧損以“”號(hào)填