直營站點財務(wù)管理

1、1關(guān)于對直營站點財務(wù)管理辦法草案一公司對各站點實施資金收支兩條線管理，收入和支出分開入帳，對執(zhí)行資金收支兩條線管理做以下要求：1必須將所有收入及時、準(zhǔn)確地存入公司指定的賬戶，存款的金額數(shù)據(jù)以附站點明細(xì)核銷表為準(zhǔn)，上交總部財務(wù)時并要求附上相應(yīng)的存款回執(zhí)復(fù)印件，嚴(yán)禁坐支現(xiàn)金；2各站點的費用支出實行備用金制度，具體做法如下：A由總公司財務(wù)部對各站點核定備用金總額，各區(qū)以站點為單位詳細(xì)記載現(xiàn)金支出明細(xì)表，經(jīng)總經(jīng)理審核后財務(wù)部按確認(rèn)的支出額向各站

2、撥付資金。如發(fā)現(xiàn)有違反公司財務(wù)制度的支出，公司將對違規(guī)資金不予報銷，并對相關(guān)的責(zé)任人按章處罰。B.備用金作為零散費用支出，不作為大額費用開支站點每月固定開支的大額費用，如房租費電話費等相關(guān)支出，應(yīng)列表提前上報項目名稱、金額、付款日期，報總公司財務(wù)審核后，總公司財務(wù)按表上所列付款日期在固定的時間將相應(yīng)款項劃到該站點財物人員賬上。C.各站點的備用金每月報銷3次，分別于每月15日，25日和次月5日前將本區(qū)本站所有費用報銷單據(jù)（以站為單位附支出

3、明細(xì)表）寄往總公司財務(wù)部審核報銷.二關(guān)于現(xiàn)金單款項1.現(xiàn)金單（寄件付清到付付清）款不允許欠收掛賬，否則對相關(guān)責(zé)任人處以下責(zé)任：A、收派員除補交（或從工資中扣回）應(yīng)收現(xiàn)金單款全額外，并取消欠款現(xiàn)金單提成，經(jīng)催繳后仍不能按時間上繳，而無適當(dāng)理由者，報總經(jīng)理處理。2.所有的現(xiàn)金單（寄件付清到付付清）款在下月的3號前必須全部上交完總部財務(wù)，并保證當(dāng)月的所有現(xiàn)金款已核銷完.(以電腦系統(tǒng)數(shù)為準(zhǔn))3各站點財務(wù)人員必須把當(dāng)天的收款現(xiàn)金（包括月結(jié)款金額）

4、做一份現(xiàn)金收款快報上傳給總部財務(wù)（見附表一）4.凡是挪用公款，不論金額大小，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，一律予以罰款或開除處理。3三財務(wù)人員應(yīng)加強(qiáng)對未收回應(yīng)收賬款的跟蹤。1、對已開出發(fā)票未收回營業(yè)款的客戶，財務(wù)人員每周五應(yīng)按站按人編制出欠收清單，報各站主管，主管根據(jù)欠收清單加強(qiáng)催收。2、月結(jié)款必須在結(jié)算期內(nèi)收回。對未在規(guī)定時間內(nèi)收回的款項，稽查部應(yīng)在兩個工作日內(nèi)出具未收回款項明細(xì)表報各站主管及以書面形式上報總經(jīng)理及財務(wù)人員，并應(yīng)匯同有關(guān)人員分析原因，制定

5、有效收款措施，安排專人收款或做其他處理。3、了解客戶的付款方式，對習(xí)慣以現(xiàn)金方式付款的客戶，財務(wù)部門應(yīng)建立客戶檔案，及時電話溝通，加強(qiáng)收款的監(jiān)管力度。4、稽查人員應(yīng)根據(jù)具體情況，不定期電話抽查，落實客戶付款情況，以防止委托人挪用公款。5、收款人挪用公款的，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，取消該筆月結(jié)所有運單提成并處理罰款。6、發(fā)票、委托收款證明已開具，因財務(wù)人員未及時跟進(jìn)，造成被委托人挪用營業(yè)款或攜款潛逃的，追究財務(wù)人員的連帶責(zé)任。7、對財務(wù)人員已知會的未收

6、回款項，因主管未采取有效收款措施而造成損失的，主管需承擔(dān)連帶責(zé)任。8、對因我方（如填錯月結(jié)賬號、入單或?qū)五e誤等）操作失誤，造成的款項全部或部分無法回收的，由責(zé)任人承擔(dān)損失。四為確保公司業(yè)務(wù)不受影響，對某些老客戶、大客戶需延長結(jié)算期的（運費月度結(jié)算協(xié)議結(jié)算期不變，此結(jié)算期延長只作為內(nèi)部考核依據(jù)），各站點主管需在每月30日前報財務(wù)部審查、總經(jīng)理審批、再由財務(wù)部備案（附件五）。經(jīng)批準(zhǔn)的，但延長期不得超過規(guī)定時間15天。具體要求如下：1、各地

7、區(qū)站的客戶的月結(jié)款必須滿足以下條件才可以提出申請：（1）客戶成為公司的月結(jié)客戶的時間在半年以上；（2）提出緩交月結(jié)款的客戶在最近三個月的月平均運費達(dá)到（）元標(biāo)準(zhǔn)；（3）此月結(jié)客戶過去沒有無故拖欠或不付款的記錄；（4）此客戶所在的主管保證在緩交期限內(nèi)收回月結(jié)款。2、通過的申請在緩交期限內(nèi)未能收回月結(jié)款的地區(qū)將給予站點主管進(jìn)行的處罰。3、為加強(qiáng)對緩交期限跟蹤及監(jiān)督，各區(qū)站對未收回的款項應(yīng)積極催收，各站點每月5日前需向稽查部報送上一期本區(qū)站經(jīng)