中國銀行業(yè)實施新資本協(xié)議指導意見

1、中國銀行業(yè)實施新資本協(xié)議指導意見2004年6月，巴塞爾銀行監(jiān)管委員會發(fā)布了《統(tǒng)一資本計量和資本標準的國際協(xié)議：修訂框架》（以下簡稱新資本協(xié)議）。新資本協(xié)議建立了有效資本監(jiān)管的三大支柱，即“最低資本要求、監(jiān)管當局的監(jiān)督檢查、信息披露”。新資本協(xié)議代表了風險管理的發(fā)展方向，提高了資本監(jiān)管的風險敏感度和靈活性，有助于商業(yè)銀行改進風險管理和推動業(yè)務創(chuàng)新。新資本協(xié)議的實施將推動銀行監(jiān)管技術(shù)進步，強化市場約束的有效性，增強國際銀行體系的安全性。鑒于

2、此，巴塞爾委員會積極推動新資本協(xié)議在全球范圍內(nèi)的實施，近百個國家地區(qū)明確表示將實施新資本協(xié)議。為穩(wěn)步推動中國銀行業(yè)實施新資本協(xié)議，提升資本監(jiān)管的有效性，增強銀行體系的穩(wěn)定性，制定本指導意見。一、實施新資本協(xié)議的重大戰(zhàn)略意義一、實施新資本協(xié)議的重大戰(zhàn)略意義（一）實施新資本協(xié)議為商業(yè)銀行改進風險管理提供了動力和工具。新資本協(xié)議允許采用的高級資本計量方法是建立在風險管理理論和實踐發(fā)展的基礎(chǔ)之上，是對傳統(tǒng)風險管理模式的革命性變革，代表了國際

3、化大銀行先進的風險管理理念和技術(shù)，為商業(yè)銀行改進風險計量技術(shù)、健全風險管理組織框架、重組風險管理流程提供了直接借鑒，有助于商業(yè)銀行風險管理科學化和精細化，及時揭示、動態(tài)監(jiān)測信貸風險，約束商業(yè)銀行信貸行為，促進銀行盈利模式轉(zhuǎn)變和經(jīng)營行為理性化，推動銀行業(yè)可持續(xù)和科學發(fā)展。（二）實施新資本協(xié)議是提升我國商業(yè)銀行國際競爭力的必然選擇。我國加入WTO過渡期已經(jīng)結(jié)束，外資銀行將全面參與國內(nèi)競爭；在中長期內(nèi)，我國大型商業(yè)銀行也將走出國門謀求國際化

4、發(fā)展，在更大范圍內(nèi)、更深層次上參與國際競爭。推動國內(nèi)大型商業(yè)銀行實施新資本協(xié)議，將有助于引導這些銀行提升風險管理能力，建立與此相關(guān)的產(chǎn)品定價機制、資本配置機制及績效考核機制，盡快縮小與國際先進銀行的差距，通過機制建設鞏固并發(fā)展來之不易的改革成果，爭取在未來的銀行國際競爭中贏得優(yōu)勢，真正實現(xiàn)將大型商業(yè)銀行辦成抵御風險能力強、具備國際競爭力的現(xiàn)代商業(yè)銀行的改革目標。（三）實施新資本協(xié)議是增強銀行監(jiān)管有效性的必然要求。隨著商業(yè)銀行業(yè)務日趨復

5、雜，傳統(tǒng)的以外部約束為主導的銀行監(jiān)管手段有效性日趨下降，監(jiān)管當局不應再滿足于事后查找問題的根源，應致力于事前發(fā)現(xiàn)商業(yè)銀行管理方面的漏洞，并順應市場發(fā)展，進一步鼓勵市場創(chuàng)新。新資本協(xié)議重視對銀行識別、監(jiān)測和管理風險能力的綜合評估，使得監(jiān)管資本約束與商業(yè)銀行風險管理能力的關(guān)系更加緊密，體現(xiàn)了靈活的監(jiān)管思想，將促使商業(yè)銀行和監(jiān)管當局加強交流與互動，這與銀監(jiān)會“原則導向”的監(jiān)管思路是一致的，對于改進銀行監(jiān)管具有重要意義。二、實施新資本協(xié)議的目

6、標和原則二、實施新資本協(xié)議的目標和原則（一）實施新資本協(xié)議的目標。通過實施新資本協(xié)議，借鑒先進風險管理理念和方法，促使商業(yè)銀行改進風險計量手段，健全風險管理組織體系，全面提升風險管理能力，盡快縮小與國際先進銀行的差距，增強我國商業(yè)銀行的國際競爭力；同時完善商業(yè)銀行資本監(jiān)管制度，提高銀行監(jiān)管有效性，促進銀行體系穩(wěn)健運行和可持續(xù)發(fā)展。（二）實施新資本協(xié)議的原則。按照目前發(fā)展水平和外部環(huán)境，短期內(nèi)中國銀行業(yè)尚不具備全面實施新資本協(xié)議的條件

7、，中國銀行業(yè)實施新資本協(xié)議應堅持以下原則：1.分類實施的原則。國內(nèi)商業(yè)銀行在資產(chǎn)規(guī)模、業(yè)務復雜性、風險管理水平、國際化程度等方面差異很大。因此對不同銀行應區(qū)別對待，不要求所有銀行都實施新資本協(xié)議。對于為數(shù)眾多的中小銀行來說，宜采取與其業(yè)務規(guī)模和復雜程度相適應的資本監(jiān)管制度，1.商業(yè)銀行應建立穩(wěn)健的內(nèi)部資本評估程序，設立內(nèi)部資本目標，并制定保持資本水平的戰(zhàn)略。內(nèi)部資本評估程序應包括董事會和高級管理層的監(jiān)督、健全的資本評估、全面的風險評估

8、、監(jiān)測報告體系、內(nèi)部控制檢查五個方面。2.商業(yè)銀行資本應覆蓋所面臨的全部實質(zhì)性風險。除第一支柱包括的風險以外，商業(yè)銀行還應該至少審慎評估以下三類風險：一是第一支柱涉及但沒有完全覆蓋的風險，如貸款集中度風險；二是第一支柱中未考慮的因素，如銀行賬戶的利率風險、流動性風險；三是銀行的外部環(huán)境因素導致的風險等。3.銀監(jiān)會將建立資本充足率監(jiān)督檢查程序，驗證商業(yè)銀行內(nèi)部風險和資本評估程序的穩(wěn)健性，評價商業(yè)銀行整體風險管理能力以及資本充足水平。在

9、此基礎(chǔ)上，銀監(jiān)會將采取適當?shù)谋O(jiān)管措施，促進商業(yè)銀行改進風險管理，增強商業(yè)銀行抵御風險的能力。（五）市場約束1.商業(yè)銀行應建立完善的信息披露政策，包括決定信息披露內(nèi)容的方法和信息披露的內(nèi)部控制，保證信息披露的適當性。2.商業(yè)銀行應披露與資本充足率計算相關(guān)的所有重要信息，方便市場參與者對資本計量審慎性進行評估，增強市場約束的有效性。五、實施新資本協(xié)議的時間表五、實施新資本協(xié)議的時間表（一）銀監(jiān)會將于2008年底前，陸續(xù)發(fā)布有關(guān)新資本

10、協(xié)議實施的監(jiān)管法規(guī)，修訂現(xiàn)行資本監(jiān)管規(guī)定，在業(yè)內(nèi)征求意見。（二）銀監(jiān)會將于2009年進行定量影響測算，評估新資本協(xié)議實施對商業(yè)銀行資本充足率的影響。（三）新資本協(xié)議銀行從2010年底起開始實施新資本協(xié)議。如果屆時不能達到銀監(jiān)會規(guī)定的最低要求，經(jīng)批準可暫緩實施新資本協(xié)議，但不得遲于2013年底。（四）商業(yè)銀行至少提前半年向銀監(jiān)會提出實施新資本協(xié)議的正式申請，經(jīng)銀監(jiān)會批準后方可實施新資本協(xié)議。銀監(jiān)會自2010年初開始接受新資本協(xié)議銀行

11、的申請。（五）其他商業(yè)銀行可以從2011年后提出實施新資本協(xié)議的申請，申請和批準程序與新資本協(xié)議銀行相同。（六）其他商業(yè)銀行自2010年底開始實施經(jīng)修訂后的資本監(jiān)管規(guī)定。屆時，若新資本協(xié)議銀行尚未實施新資本協(xié)議，也將執(zhí)行該資本監(jiān)管規(guī)定。六、推進新資本協(xié)議實施的主要措施六、推進新資本協(xié)議實施的主要措施實施新資本協(xié)議是技術(shù)復雜、政策性強、事關(guān)全局的系統(tǒng)工程，監(jiān)管當局和商業(yè)銀行，特別是高級管理層人員應進一步提高對實施新資本協(xié)議及其影響

12、的認識，增強緊迫意識，加強合作，扎實做好實施新資本協(xié)議的各項準備工作。（一）加強對實施新資本協(xié)議工作的組織領(lǐng)導。新資本協(xié)議實施準備工作專業(yè)性強、涉及面廣，須投入大量的資源。新資本協(xié)議銀行的董事會和高級管理層應高度重視新資本協(xié)議實施工作，盡快成立以主要負責人為組長的新資本協(xié)議實施項目領(lǐng)導小組及相應的工作機構(gòu)（或指定專門部門負責），統(tǒng)籌規(guī)劃協(xié)調(diào)本行新資本協(xié)議實施工作，配備必要的資源，確保各項準備工作有序穩(wěn)步推進。商業(yè)銀行董事會負責新資本協(xié)

13、議實施規(guī)劃及有關(guān)重大政策的審批，定期聽取高級管理層的匯報，對實施準備情況進行監(jiān)督；高級管理層負責有關(guān)新資本協(xié)議準備工作方案的設計及組織實施，深入了解內(nèi)部評級體系、風險計量模型的實際運作，維護風險管理體系正常運轉(zhuǎn)。（二）制定切實可行的新資本協(xié)議實施規(guī)劃。實施信用風險內(nèi)部評級法、市場風險內(nèi)部模型法，涉及到商業(yè)銀行風險計量技術(shù)的改進、業(yè)務流程的重組和風險文化的再造等許多方面，不可能一蹴而就，必須分階段、有重點地有序推進。新資本協(xié)議銀行應根據(jù)