張江國(guó)家自主創(chuàng)新示范區(qū)企業(yè)股權(quán)和分紅激勵(lì)試行辦法

1、上海市人民政府關(guān)于批轉(zhuǎn)市發(fā)展改革委市國(guó)資委制訂的上海市人民政府關(guān)于批轉(zhuǎn)市發(fā)展改革委市國(guó)資委制訂的《張江國(guó)家自主創(chuàng)新示范區(qū)企業(yè)股權(quán)和分紅激勵(lì)試張江國(guó)家自主創(chuàng)新示范區(qū)企業(yè)股權(quán)和分紅激勵(lì)試行辦法行辦法》的通知的通知滬府發(fā)〔2011〕36號(hào)各區(qū)、縣人民政府，市政府各委、辦、局：市政府同意市發(fā)展改革委、市國(guó)資委制訂的《張江國(guó)家自主創(chuàng)新示范區(qū)企業(yè)股權(quán)和分紅激勵(lì)試行辦法》，現(xiàn)轉(zhuǎn)發(fā)給你們，請(qǐng)按照?qǐng)?zhí)行。上海市人民政府二○一一年六月二十二日張江國(guó)家自主創(chuàng)新

2、示范區(qū)企業(yè)股權(quán)和分紅激勵(lì)試行辦法張江國(guó)家自主創(chuàng)新示范區(qū)企業(yè)股權(quán)和分紅激勵(lì)試行辦法第一章總則第一條為建立有利于張江國(guó)家自主創(chuàng)新示范區(qū)（以下簡(jiǎn)稱“示范區(qū)”）企業(yè)自主創(chuàng)新和科技成果轉(zhuǎn)化的激勵(lì)分配機(jī)制，調(diào)動(dòng)技術(shù)和管理人員的積極性和創(chuàng)造性，推動(dòng)高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)化和科技成果轉(zhuǎn)化，培育發(fā)展戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)，依據(jù)《中華人民共和國(guó)促進(jìn)科技成果轉(zhuǎn)化法》、《中華人民共和國(guó)公司法》、《中華人民共和國(guó)企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)法》和國(guó)務(wù)院有關(guān)規(guī)定，制定本辦法。第二條本辦法適用于示范

3、區(qū)內(nèi)的下列企業(yè)：（一）本市國(guó)有及國(guó)有控股的院所轉(zhuǎn)制企業(yè)、高新技術(shù)企業(yè)；（二）本市高等院校和科研院所以科技成果作價(jià)入股的企業(yè)；（三）具有公司法人資格的國(guó)家工程研究中心、國(guó)家和本市工程技術(shù)研究中心、國(guó)家級(jí)技術(shù)創(chuàng)新示范企業(yè)、科技中介服務(wù)機(jī)構(gòu)；（四）其他創(chuàng)新型企業(yè)。第三條本辦法所稱科技成果轉(zhuǎn)化，是指為提高生產(chǎn)力水平而對(duì)科學(xué)研究與技術(shù)開發(fā)所產(chǎn)生的具有實(shí)用價(jià)值的科技成果所進(jìn)行的后續(xù)試驗(yàn)、開發(fā)、應(yīng)用、推廣直至形成新產(chǎn)品、新工藝、新材料，發(fā)展新產(chǎn)業(yè)等活

4、動(dòng)。本辦法所稱股權(quán)和分紅激勵(lì)，是指企業(yè)以本企業(yè)股權(quán)為標(biāo)的，采取股權(quán)獎(jiǎng)勵(lì)、股權(quán)出售、股票期權(quán)等方式，或采取其他與企業(yè)股權(quán)價(jià)值相關(guān)聯(lián)的分紅激勵(lì)、績(jī)效獎(jiǎng)勵(lì)、增值權(quán)獎(jiǎng)勵(lì)等方式，對(duì)激勵(lì)對(duì)象實(shí)施激勵(lì)的行為。（一）股權(quán)獎(jiǎng)勵(lì)，是指企業(yè)無(wú)償授予激勵(lì)對(duì)象一定份額的股權(quán)或者一定數(shù)量的股份。（二）股權(quán)出售，是指企業(yè)參照股權(quán)評(píng)估價(jià)值的價(jià)格，以協(xié)議方式將企業(yè)股權(quán)（包括股份，下同）有償出售給激勵(lì)對(duì)象。激勵(lì)對(duì)象違反有關(guān)法律、法規(guī)和本辦法的規(guī)定，損害企業(yè)合法權(quán)益的，應(yīng)當(dāng)

5、對(duì)企業(yè)損失予以一定的賠償，并受到相應(yīng)法律責(zé)任追究。企業(yè)實(shí)施股權(quán)和分紅激勵(lì)，應(yīng)當(dāng)按照《企業(yè)財(cái)務(wù)通則》和國(guó)家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度的規(guī)定，規(guī)范財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算。第二章股權(quán)獎(jiǎng)勵(lì)和股權(quán)出售第七條企業(yè)以股權(quán)獎(jiǎng)勵(lì)和股權(quán)出售方式實(shí)施激勵(lì)的，除滿足本辦法第五條規(guī)定外，還應(yīng)當(dāng)符合資產(chǎn)質(zhì)量和財(cái)務(wù)狀況良好、經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)穩(wěn)健等要求。第八條股權(quán)獎(jiǎng)勵(lì)和股權(quán)出售的激勵(lì)對(duì)象，除滿足本辦法第四條規(guī)定外，應(yīng)當(dāng)在本企業(yè)連續(xù)工作3年以上。股權(quán)獎(jiǎng)勵(lì)的激勵(lì)對(duì)象，僅限于技術(shù)人員。企業(yè)引進(jìn)的國(guó)家

6、和本市“海外高層次人才引進(jìn)千人計(jì)劃”、上?！邦I(lǐng)軍人才千人計(jì)劃”中的人才，國(guó)家有突出貢獻(xiàn)的中青年專家，百千萬(wàn)人才工程國(guó)家級(jí)人選，享受國(guó)務(wù)院政府特殊津貼的專家，國(guó)家杰出青年基金獲得者，教育部“長(zhǎng)江學(xué)者”，中科院“百人計(jì)劃”、上?！捌纸瞬庞?jì)劃”中的人才，以及高等院校和科研院所研究開發(fā)和向企業(yè)轉(zhuǎn)移轉(zhuǎn)化科技成果的主要技術(shù)人員，其參與企業(yè)股權(quán)激勵(lì)不受本條第一款規(guī)定的“應(yīng)當(dāng)在本企業(yè)連續(xù)工作3年以上”的限制。第九條企業(yè)以股權(quán)出售方式實(shí)施激勵(lì)的，應(yīng)當(dāng)根

7、據(jù)激勵(lì)對(duì)象對(duì)企業(yè)貢獻(xiàn)的大小，按照一定價(jià)格系數(shù)將企業(yè)股權(quán)（份）出售給有關(guān)人員。價(jià)格系數(shù)應(yīng)當(dāng)在綜合考慮凈資產(chǎn)評(píng)估價(jià)值、凈資產(chǎn)收益率及未來(lái)收益等因素的基礎(chǔ)上合理確定。企業(yè)用于股權(quán)獎(jiǎng)勵(lì)和股權(quán)出售的激勵(lì)總額，不得超過(guò)近3年稅后利潤(rùn)形成的凈資產(chǎn)增值額的35%。其中，激勵(lì)總額用于股權(quán)獎(jiǎng)勵(lì)的部分不得超過(guò)50%。近3年稅后利潤(rùn)形成的凈資產(chǎn)增值額，是指激勵(lì)方案獲批日上年末賬面凈資產(chǎn)相對(duì)于近3年年初賬面凈資產(chǎn)的增加值，不包括財(cái)政補(bǔ)助直接形成的凈資產(chǎn)、土地轉(zhuǎn)讓

8、增值形成的利潤(rùn)和已經(jīng)向股東分配的利潤(rùn)。企業(yè)用于股權(quán)獎(jiǎng)勵(lì)和股權(quán)出售的激勵(lì)總額，應(yīng)當(dāng)依據(jù)資產(chǎn)評(píng)估結(jié)果折合股權(quán)，并確定向每個(gè)激勵(lì)對(duì)象獎(jiǎng)勵(lì)或者出售的股權(quán)。其中涉及國(guó)有資產(chǎn)的，評(píng)估結(jié)果應(yīng)當(dāng)按照國(guó)有資產(chǎn)評(píng)估管理規(guī)定，到有關(guān)部門、機(jī)構(gòu)辦理評(píng)估結(jié)果的核準(zhǔn)或者備案。企業(yè)用于股權(quán)獎(jiǎng)勵(lì)和股權(quán)出售的激勵(lì)總額一般在3至5年內(nèi)統(tǒng)籌安排使用，并應(yīng)當(dāng)在激勵(lì)方案中，與激勵(lì)對(duì)象約定分期實(shí)施的業(yè)績(jī)考核目標(biāo)等條件。第三章股票期權(quán)第十條企業(yè)以股票期權(quán)方式實(shí)施激勵(lì)的，應(yīng)當(dāng)在激勵(lì)方