核算過程

1、目錄一、出納崗工作流程一、出納崗工作流程………………………………………………………………………………………………………………………………………35…35二、銷售費用崗工作流程二、銷售費用崗工作流程……………………………………………………………………………………………………………………………58…58三、管理費用崗工作流程三、管理費用崗工作流程…………………………………………………………….…………………………………………………………….

2、912912四、固定資產(chǎn)崗工作流程四、固定資產(chǎn)崗工作流程…………………………………………………………….…………………………………………………………….12151215五、材料審核崗工作流程五、材料審核崗工作流程…………………………………………………………….…………………………………………………………….16201620六、成本核算崗工作流程六、成本核算崗工作流程…………………………………………………………….………………………………

3、…………………………….20242024七、銷售核算崗工作流程七、銷售核算崗工作流程……………………………………………………………2……………………………………………………………2426426八、工資福利崗工作流程八、工資福利崗工作流程……………………………………………………………2……………………………………………………………2631631九、稅務(wù)崗工作流程九、稅務(wù)崗工作流程.………………………………………………………………31.……

4、…………………………………………………………313333十、內(nèi)部審計崗工作流程十、內(nèi)部審計崗工作流程.…………………………………………………………34.…………………………………………………………343838每天上午按用款計劃開具現(xiàn)金支票（或憑建行存折）提取現(xiàn)金——→安全妥善保管現(xiàn)金、準確支付現(xiàn)金——→及時盤點現(xiàn)金——→下午3：30視庫存現(xiàn)金余額送存銀行注：（注：（1）下午下班后，現(xiàn)金庫存應(yīng)在限額內(nèi)。）下午下班后，現(xiàn)金庫存應(yīng)在限額內(nèi)。（

5、2）從銀行提取現(xiàn)金以及將現(xiàn)金送存銀行時都須通知保安人員隨從，注）從銀行提取現(xiàn)金以及將現(xiàn)金送存銀行時都須通知保安人員隨從，注意保密，確保資金安全。意保密，確保資金安全。4、管理現(xiàn)金日記賬，做到日清月結(jié)，并及時與微機賬核對余額。（二）銀行存款收付（二）銀行存款收付1、銀收（1）收貨款整理銷售會計傳來支票、匯票→核查和補填進賬單→上午上班時交主管崗背書→送交司機進賬及取回單——→整理從銀行拿回的回款單據(jù)——→將第一聯(lián)與回執(zhí)粘貼在一起——→在微

6、機中編制回款登記表并共享—→打印—→將回款登記表連同回款單傳銷售會計（2）其他項目收款收到除貨款以外項目的支票、匯票——→填寫進賬單——→進賬——→回單——→登記票據(jù)傳遞登記本——→相關(guān)崗位（3）貸款收到銀行貸款上賬回單——→登記票據(jù)傳遞登記本——→傳管理費用崗位2、銀付（1）日常性業(yè)務(wù)款項根據(jù)付款審批單（計劃內(nèi)費用經(jīng)相關(guān)崗位審核，計劃內(nèi)10萬元以上或計劃外費用經(jīng)財務(wù)部長或財務(wù)總監(jiān)審核）審核調(diào)節(jié)表中無該部門前期未報賬款項——→開具支票（