2018年財務(wù)報銷管理制度

1、財務(wù)報銷管理制度財務(wù)報銷管理制度二0一七年一月一日財務(wù)報銷管理制度編制部門：編號：復(fù)制數(shù)：起草人日期審核人日期審核人日期批準(zhǔn)人批準(zhǔn)日期執(zhí)行日期頒發(fā)部門分發(fā)部門批準(zhǔn)日期：執(zhí)行日期：變更原因及目的：一.為嚴格控制費用支出，加強費用管理，提高公司效益，本著合理、節(jié)約的原則，制定本制度。1、本制度中所稱日常費用是指差旅費、市內(nèi)交通費、業(yè)務(wù)招待費、通訊費、辦公費、加班誤餐補助，車輛使用費學(xué)生禮品，員工福利物資采購及其他費用等。本制度所稱成本費用指

2、與公司主營業(yè)務(wù)學(xué)歷教育相關(guān)的成本支出。該項成本支出原則以經(jīng)審批的合同或協(xié)議為支付依據(jù)，幷嚴格按付款審批流程執(zhí)行。2.財務(wù)報銷審批程序：（1）公司日常費用報銷：股東之間的費用實行交叉審核原則，員工費用原則上找分管董事或前置審批事由董事簽字。所有的費用報銷不論金額大小最終必須至少有一位有權(quán)簽字人簽字審批，財務(wù)部門方能支付.公司現(xiàn)啟用企業(yè)微信工作平臺進行付款審批，審批員工報銷業(yè)務(wù)招待費嚴格按照一事一報的原則簡述事由及內(nèi)容，無論金額大小一律股東

3、簽字確認，單次金額500元以上的需股東前置審批。比如：報銷單據(jù)上具名：本月招待費用總計金額多少，這種形式的報銷單據(jù)財務(wù)部有權(quán)拒收。4.物資人采購分固定資產(chǎn)采購及日常辦公物質(zhì)采購，物質(zhì)采購原則上實行人事部集中采購原則。員工不能單獨購買自己所需辦公用品。特殊情況，員工零星采購也需到人事部辦理入庫領(lǐng)用驗收手續(xù)財務(wù)部方可報銷。各部門需將自己所需的物資采購申請遞交人事部，人事部每月或單次匯總辦公物質(zhì)采購申請經(jīng)有權(quán)簽字人審核通過后進行采購；學(xué)生禮品

4、，重大活動物質(zhì)采購，員工福利采購需提前三天填寫采購申請單及費用分攤表格經(jīng)有權(quán)簽字人簽字后一并提交財務(wù)部方能付款，電腦等固定資產(chǎn)采購一律實行前置申請采購。超過2000元的大量物質(zhì)采購一律實行前置申請，請購具體流程見人事部采購管理制度。5.公司重大活動依據(jù)預(yù)算申請制報銷。二付款流程：經(jīng)辦人提交費用報銷單據(jù)（同時在企業(yè)微信中提交付款申請，按組織架構(gòu)提交給對應(yīng)審批人，并抄送財務(wù)值班qq財務(wù)值班qq人選在企業(yè)qq中每周更新標(biāo)示）（票據(jù)要求見第五條