會(huì)計(jì)實(shí)操做賬秘籍

1、1財(cái)務(wù)實(shí)操流程：財(cái)務(wù)實(shí)操流程：1、根據(jù)原始憑證編制記賬憑證2、根據(jù)記賬憑證編制丁字帳5、根據(jù)丁字帳編制科目匯總表。3、根據(jù)記賬憑證登記（1）現(xiàn)金日記賬（2）銀行日記賬4、根據(jù)記賬憑證登記明細(xì)賬6、根據(jù)科目匯總表登記總帳7、總賬與現(xiàn)金日記賬、銀行日記賬、明細(xì)賬進(jìn)行對(duì)賬8、根據(jù)總賬及明細(xì)賬編制財(cái)務(wù)報(bào)表（資產(chǎn)負(fù)債表、損益表）9、月末結(jié)賬3把1)對(duì)方供貨單位開的發(fā)票、2)入庫(kù)單、3)銀行匯出單(如果付的是現(xiàn)金而不存在銀行匯出單的或未付款的，都應(yīng)

2、在購(gòu)貨發(fā)票上備注。以便會(huì)計(jì)人員知道這筆采購(gòu)沒(méi)有銀行匯出單的原因：是直接支付現(xiàn)金還是貨先入而款未到。8、銷售時(shí)的發(fā)票：、銷售時(shí)的發(fā)票：把本月銷售過(guò)程中所有的銷售發(fā)票以及各張發(fā)票所對(duì)應(yīng)的出庫(kù)單和轉(zhuǎn)入的銀行匯款單，按日期的前后順序排列后放成一疊。也就是要每筆銷售后，要把（1）本單位開出的發(fā)票、（2）出庫(kù)單、（3）銀行匯入單(如是收現(xiàn)金的而不存在銀行匯入單的，備注在發(fā)票邊。如果是未收到貨款的也暫時(shí)沒(méi)有銀行存款匯款單的，也同樣要備注在發(fā)票邊。以便

3、會(huì)計(jì)人員知道這筆銷售沒(méi)有銀行存款匯款單的原因：是直接收現(xiàn)金還是貨先出而款未到。二、做會(huì)計(jì)分錄二、做會(huì)計(jì)分錄1、做日常費(fèi)用類分錄、做日常費(fèi)用類分錄：借：企業(yè)管理費(fèi)，貸：現(xiàn)金(發(fā)票上寫明現(xiàn)金付訖的)借：企業(yè)管理費(fèi)貸：銀行存款(發(fā)票有跟銀行匯款單的)借：企業(yè)管理費(fèi)貸：其他應(yīng)付款(發(fā)票上寫未付款的)2、做工資單類：、做工資單類：一般是付現(xiàn)金，借：企業(yè)管理費(fèi)貸：現(xiàn)金借：企業(yè)管理費(fèi)貸：銀行存款3、做無(wú)發(fā)票銀行轉(zhuǎn)帳匯入單：、做無(wú)發(fā)票銀行轉(zhuǎn)帳匯入單：這