公司費(fèi)用報(bào)銷制度及報(bào)銷流程

1、宿州君邦電動車制造有限公司公司費(fèi)用報(bào)銷制度及報(bào)銷流程公司費(fèi)用報(bào)銷制度及報(bào)銷流程JB180301JB180301一、一、總則總則1、為了加強(qiáng)公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財(cái)務(wù)報(bào)銷行為倡導(dǎo)一切以業(yè)務(wù)為重的指導(dǎo)思想，合理控制費(fèi)用支出，特制定本制度。2、本制度根據(jù)相關(guān)的財(cái)經(jīng)制度及公司的實(shí)際情況，將財(cái)務(wù)報(bào)銷分為日常辦公費(fèi)用、工薪福利及相關(guān)費(fèi)用、稅費(fèi)支出、業(yè)務(wù)相關(guān)支出及專項(xiàng)支出等以下分別說明報(bào)銷相關(guān)的借款流程及各項(xiàng)支出具體的財(cái)務(wù)報(bào)銷制度和報(bào)銷流程。3、本制

2、度適用公司全體員工。二、二、借支管理規(guī)定及借支流程借支管理規(guī)定及借支流程1、借款管理規(guī)定(1)出差借款：出差人員憑審批后的出差申請按批準(zhǔn)額度辦理借款，出差返回5個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷還款手續(xù)。(2)其他臨時(shí)借款，如業(yè)務(wù)費(fèi)、周轉(zhuǎn)金等，借款人員應(yīng)及時(shí)報(bào)帳，除周轉(zhuǎn)金外其他借款原則上不允許跨月借支。(3)各項(xiàng)借款金額超過5000元應(yīng)提前一天通知財(cái)務(wù)部備款。2、借款銷賬規(guī)定：(1)借款銷帳時(shí)應(yīng)以借款申請單為依據(jù)，據(jù)實(shí)報(bào)銷，超出申請單范圍使用的，須經(jīng)主

3、管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，否則財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕銷帳；(2)借領(lǐng)支票者原則上應(yīng)在5個(gè)工作日內(nèi)辦理銷帳手續(xù)。(3)借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個(gè)人借款從工資中扣回。3、借款流程(1)借款人按規(guī)定填寫《借款單》，注明借款事由、借款金額（大小寫須完全一致，不得涂改）、支票或現(xiàn)金。(2)審批流程：主管部門經(jīng)理審核簽字→財(cái)務(wù)部門復(fù)核→總經(jīng)理審批。（金額過大須由董事長審批）(3)財(cái)務(wù)付款：借款憑審批后的借款單到財(cái)務(wù)部出納里辦理領(lǐng)款手續(xù)。三、三、

4、日常費(fèi)用報(bào)銷制度及流程日常費(fèi)用報(bào)銷制度及流程1、日常費(fèi)用主要包括差旅費(fèi)、電話費(fèi)、交通費(fèi)、辦公費(fèi)、低值易耗品及備品備件、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、資料費(fèi)等。在一個(gè)預(yù)算期間內(nèi)，各項(xiàng)費(fèi)用的累計(jì)支出原則上不得超出預(yù)算。辦理借款手續(xù)，出納按規(guī)定支付所借款項(xiàng)。(3).購票:出差人員經(jīng)審批過后，到行政部訂票（機(jī)票需提供發(fā)票進(jìn)行報(bào)銷）。(4).返回報(bào)銷：出差人員應(yīng)在回公司后五個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷事宜，根據(jù)差旅費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)填寫《差旅費(fèi)報(bào)銷單》，部門經(jīng)理審核簽字，財(cái)務(wù)

5、部審核簽字，總經(jīng)理審批；原則上前款未清者不予辦理新的借支。6、電話費(fèi)報(bào)銷制度及流程(1)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)1.1移動通訊費(fèi)：為了兼顧效率與公平的原則，員工的手機(jī)費(fèi)用的報(bào)銷采用與崗位相關(guān)制，即依據(jù)不同崗位，根據(jù)員工工作性質(zhì)和職位不同設(shè)定不同的報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)，具體標(biāo)準(zhǔn)見行政部相關(guān)管理制度規(guī)定。1.2固定電話費(fèi)：公司為員工提供工作必須的固定電話，并由公司統(tǒng)一支付話費(fèi)。不鼓勵員工在上班期間打私人電話。1.3公司行政部每月初（10日前）將本月員工手機(jī)費(fèi)執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)（

6、含特批執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)）交財(cái)務(wù)部，未提供手機(jī)費(fèi)用報(bào)銷情況的無須交付。1.4行政部通知員工于每月中旬（20日前）按話費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)將發(fā)票交財(cái)務(wù)部集中辦理報(bào)銷手續(xù)。1.5財(cái)務(wù)部指定專人按日常費(fèi)用的審批程序集中辦理員工手機(jī)費(fèi)報(bào)批手續(xù)。1.6員工到財(cái)務(wù)部出納處簽字領(lǐng)款（每月25日前）。1.7固定電話費(fèi)由行政部指定專人按日常費(fèi)用審批程序及報(bào)銷流程辦理報(bào)銷手續(xù)，若遇電話費(fèi)異常變動情況應(yīng)到電信局查明原因，特殊情況報(bào)總經(jīng)理批示處理辦法。6、交通費(fèi)報(bào)銷制度及流程1、費(fèi)用

7、標(biāo)準(zhǔn)：1.1員工因公需要用車可根據(jù)公司相關(guān)規(guī)定申請公司派車，如需乘坐其它交通工具（火車、高鐵、大巴、出租車）等回到公司后需持有相關(guān)票據(jù)自行填寫報(bào)銷單，由總經(jīng)理審批后方可報(bào)銷。1.2市內(nèi)因公公交車費(fèi)應(yīng)保存相應(yīng)車票報(bào)銷。2、報(bào)銷流程2.1.員工整理交通車票（含因公公交車票），在報(bào)銷單上簽經(jīng)辦人名字，按規(guī)定填好《交通費(fèi)報(bào)銷單》。2.2.審批:按日常費(fèi)用審批程序?qū)徟?.3.員工持報(bào)銷單到財(cái)務(wù)處辦理報(bào)銷手續(xù)。7、辦公費(fèi)、低值易耗品等報(bào)銷制度及流