KLY公司內(nèi)部控制體系優(yōu)化安全研究.pdf

1、“低碳經(jīng)濟"做為新的產(chǎn)業(yè)革命形勢正在興起，這使得我國以新能源研究開發(fā)為代表的高新技術(shù)企業(yè)的發(fā)展更是進入了突飛猛進的階段。它們已經(jīng)成為推動自主創(chuàng)新的中堅力量，成為國家科技創(chuàng)新進程中重要的一環(huán)，也得到了我國政府越來越多的關(guān)注并提供了更多的政策支持。高新技術(shù)企業(yè)在資本構(gòu)成、投資風(fēng)險、職員結(jié)構(gòu)和產(chǎn)品要素方面都與傳統(tǒng)的企業(yè)有著顯著的不同，它們屬于技術(shù)與知識密集性企業(yè)。因此在高新技術(shù)企業(yè)的內(nèi)部控制建設(shè)與優(yōu)化方面不可照抄照搬傳統(tǒng)企業(yè)的內(nèi)部控制條例。K

2、LY公司是一家以研發(fā)、生產(chǎn)、銷售環(huán)保電池和新型儲能材料為核心的現(xiàn)代化高新技術(shù)企業(yè)，是我國綠色電池和儲能材料的重要生產(chǎn)基地。
　　 本文闡述了KLY公司的內(nèi)部控制體系。結(jié)合數(shù)據(jù)評估出KLY公司的薄弱性要素有哪些。在研究了國外《內(nèi)部控制--整體框架》《企業(yè)風(fēng)險管理--整體框架》和我國的《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》《企業(yè)內(nèi)部控制配套指引》的基礎(chǔ)上，對KLY公司薄弱性要素進行了詳細的分析。同時本文也對海爾集團和寶鋼集團關(guān)于內(nèi)部控制理論的經(jīng)典

3、運用進行了分析并借鑒了其寶貴的經(jīng)驗，從而對優(yōu)化KLY公司內(nèi)部控制體系提出了具有針對性的措施。作者認(rèn)為KLY公司現(xiàn)有的內(nèi)部控制體系在控制環(huán)境、風(fēng)險評估、風(fēng)險反應(yīng)、信息與溝通要素方面存在諸多問題和漏洞。KLY公司內(nèi)部控制優(yōu)化的關(guān)鍵在于制定內(nèi)部控制總則，建立內(nèi)部控制的整體目標(biāo)定位，在風(fēng)險識別的基礎(chǔ)上建立風(fēng)險管理機制，設(shè)立公司內(nèi)部控制關(guān)鍵環(huán)節(jié)的自我評價體系，完善公司信息系統(tǒng)確保溝通流暢。本文以KLY公司為研究對象，希望找出我國高新技術(shù)企業(yè)內(nèi)部控