金華市市本級(jí)預(yù)算績(jī)效目標(biāo)管理暫行辦法

1、1金華市市本級(jí)預(yù)算績(jī)效目標(biāo)管理暫行辦法(修改稿)第一章總則第一條第一條為規(guī)范市本級(jí)預(yù)算績(jī)效目標(biāo)管理，增強(qiáng)預(yù)算編制的科學(xué)性、合理性、規(guī)范性，強(qiáng)化支出責(zé)任，促進(jìn)項(xiàng)目按預(yù)定目標(biāo)有效實(shí)施，切實(shí)提高財(cái)政資金使用效益，根據(jù)《中華人民共和國(guó)預(yù)算法》、《浙江省財(cái)政廳關(guān)于印發(fā)浙江省省級(jí)預(yù)算績(jī)效目標(biāo)管理暫行辦法的通知》（浙財(cái)監(jiān)督〔2013〕16號(hào)）、《浙江省人民政府關(guān)于全面推進(jìn)預(yù)算績(jī)效管理的意見》（浙政發(fā)〔2012〕44號(hào)）、《金華市人民政府關(guān)于推進(jìn)預(yù)算績(jī)

2、效管理的實(shí)施意見》（金政發(fā)〔2012〕【2012】107號(hào)）等有關(guān)規(guī)定，制定本辦法。第二條第二條預(yù)算績(jī)效目標(biāo)是指以客觀的、可測(cè)量的績(jī)效指標(biāo)來(lái)表示的預(yù)期績(jī)效水平，即用量化的標(biāo)準(zhǔn)、數(shù)值或比率來(lái)表示的使用財(cái)政資金在一定期限內(nèi)達(dá)到的產(chǎn)出和效果?？?jī)效目標(biāo)是建設(shè)項(xiàng)目庫(kù)、編制部門預(yù)算、實(shí)施績(jī)效監(jiān)控、開展績(jī)效評(píng)價(jià)等的重要基礎(chǔ)和依據(jù)。本辦法所稱績(jī)效目標(biāo)：各預(yù)算部門（單位）使用財(cái)政資金支出的項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)，即：專項(xiàng)公用類和發(fā)展建設(shè)類支出的項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)。第三條

3、第三條預(yù)算績(jī)效目標(biāo)管理是指預(yù)算部門（單位）在編制年度預(yù)算或年中調(diào)整預(yù)算支出項(xiàng)目時(shí)，對(duì)使用財(cái)政資金的項(xiàng)目設(shè)定計(jì)劃期內(nèi)預(yù)期應(yīng)達(dá)到的業(yè)績(jī)目標(biāo)、預(yù)期產(chǎn)出的效益和效果，并據(jù)此進(jìn)行績(jī)效目標(biāo)的設(shè)定、審核、批復(fù)等為主要內(nèi)容所開展的預(yù)算管理活動(dòng)。3（四）其他職責(zé)。第三章預(yù)算績(jī)效目標(biāo)編制第九條第九條預(yù)算績(jī)效目標(biāo)的編制要求：（一）客觀且可測(cè)量?？陀^且可測(cè)量是預(yù)算績(jī)效目標(biāo)的根本屬性，預(yù)算績(jī)效目標(biāo)不能模棱兩可，必須客觀確鑿?？?jī)效指標(biāo)必須可測(cè)量，可以明確判定達(dá)標(biāo)與

4、否，不能是估計(jì)或主觀臆斷。（二）細(xì)化量化。細(xì)化量化是預(yù)算績(jī)效目標(biāo)客觀且可測(cè)的具體體現(xiàn)，預(yù)算績(jī)效目標(biāo)的編制要從數(shù)量目標(biāo)、質(zhì)量目標(biāo)、進(jìn)度目標(biāo)、社會(huì)效益、經(jīng)濟(jì)效益、生態(tài)效益、可持續(xù)發(fā)展影響、服務(wù)對(duì)象或受益者滿意度等方面對(duì)項(xiàng)目或單位整體的產(chǎn)出和效果分別進(jìn)行細(xì)化分解，將復(fù)合、籠統(tǒng)的總目標(biāo)分解為若干個(gè)細(xì)化、具體的子目標(biāo)，并盡可能用定量形式表述。不能以量化形式表述的，應(yīng)當(dāng)采用分級(jí)分檔的形式定性表述。（三）合理可行。設(shè)定預(yù)算績(jī)效目標(biāo)要經(jīng)過(guò)調(diào)查研究和科學(xué)

5、論證，目標(biāo)既要符合客觀實(shí)際，也要充分考慮財(cái)力可能等現(xiàn)實(shí)支撐條件，確保目標(biāo)合理可行。（四）相應(yīng)匹配。預(yù)算績(jī)效目標(biāo)要符合國(guó)民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展規(guī)劃、單位職能及事業(yè)發(fā)展規(guī)劃，要與年度的工作任務(wù)、計(jì)劃數(shù)及發(fā)展目標(biāo)相對(duì)應(yīng)，與預(yù)算確定的投資額或資金量相匹配。第十條第十條編制預(yù)算績(jī)效目標(biāo)申報(bào)文本。預(yù)算部門（單位）編制年度部門預(yù)算或年中調(diào)整預(yù)算支出項(xiàng)目時(shí)，同時(shí)編制《金華市市本級(jí)預(yù)算績(jī)效目標(biāo)申報(bào)表》（詳見附1）及預(yù)算項(xiàng)目可行性研究報(bào)告等績(jī)效目標(biāo)申報(bào)材料，一般