a06215負債清償損益明細表

1、A06215《負債清償損益明細表負債清償損益明細表》【分類索引分類索引】?業(yè)務類別申報納稅?表單類型納稅人填報?設置依據(jù)（表單來源）政策規(guī)定表單【政策依據(jù)政策依據(jù)】《國家稅務總局關于印發(fā)〈中華人民共和國企業(yè)清算所得稅申報表〉的通知》（國稅函〔2009〕388號）【表單表單】負債清償損益明細表負債清償損益明細表填報時間：年月日金額單位：元（列至角分）行次項目賬面價值（1）計稅基礎（2）清償金額（3）負債清償損益（4）=（2）（3）1短期借

2、款2交易性金融負債#3應付票據(jù)4應付賬款5預收賬款6應付職工薪酬#7應付工資8應付福利費9應交稅費10應付利息11應付股利12其他應交款13其他應付款14預提費用15一年內到期的非流動負債16其他流動負債17長期借款18應付債券19長期應付款20專項應付款21預計負債#22其他非流動負債23總計經辦人簽字：納稅人蓋章：【表單說明表單說明】《負債清償損益明細表》一、適用范圍本表適用于按稅收規(guī)定進行清算、繳納企業(yè)所得稅的居民企業(yè)納稅人(以下

3、簡稱納稅人)申報。二、填報依據(jù)根據(jù)《中華人民共和國企業(yè)所得稅法》及其實施條例和相關稅收政策規(guī)定計算填報。三、有關項目填報說明1.標有行次由執(zhí)行企業(yè)會計制度的納稅人填報；標有＃行次由執(zhí)行企業(yè)會計準則的納稅人填報；其他行次執(zhí)行企業(yè)會計制度和企業(yè)會計準則的納稅人均填報。執(zhí)行企業(yè)會計制度和企業(yè)會計準則以外的納稅人，按照本表的行次內容根據(jù)其負債情況分析填報。2.“賬面價值（1）”列：填報納稅人按照國家統(tǒng)一會計制度規(guī)定確定的清算開始日的各項負債賬面

4、價值的金額。3.“計稅基礎（2）”列：填報納稅人按照稅收規(guī)定確定的清算開始日的各項負債計稅基礎的金額，即負債的賬面價值減去未來期間計算應納稅所得額時按照稅收規(guī)定予以扣除金額的余額。4.“清償金額（3）”列：填報納稅人清算過程中各項負債的清償金額。5“負債清償損益（4）”列：填報納稅人各項負債計稅基礎減除其清償金額的余額。四、表內及表間關系1.“負債清償損益（4）”列＝本表“計稅基礎（2）”列－“清償金額（3）”列2.第23行“賬面價值（