《資產(chǎn)負(fù)債表》、《收入支出決算表》、《年度報告書》_第1頁
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1、《資產(chǎn)負(fù)債表資產(chǎn)負(fù)債表》、《收入支出決算表收入支出決算表》、《年度年度報告書報告書》三者相關(guān)項目之間的對應(yīng)關(guān)系三者相關(guān)項目之間的對應(yīng)關(guān)系1、《資產(chǎn)負(fù)債表》中的“事業(yè)基金”項目的年初數(shù)—“經(jīng)營結(jié)余”項目的目的年初年初虧損虧損數(shù)=《收入支出決算表》中的日常收支的“上年結(jié)余”合計數(shù)=《年度報告書》中的“上年度結(jié)余”數(shù)；2、《收入支出決算表》中的日常收支的“本年收入”合計數(shù)=《年度報告書》中的“本年度收入”合計數(shù)；3、《收入支出決算表》中的日常

2、收支的“本年支出”合計數(shù)=《年度報告書》中的“本年度支出”合計數(shù)。4、（1）三者相關(guān)項目數(shù)額相等。年末未計提所得稅及福利基金的事業(yè)單位，（將“結(jié)余分配”科目的余額全數(shù)轉(zhuǎn)入“事業(yè)基金——一般基金”科目）。《資產(chǎn)負(fù)債表》中的“事業(yè)基金”項目的期未數(shù)—“經(jīng)營結(jié)余”項目的期末目的期末虧損虧損數(shù)=《收入支出決算表》中的日常收支“收支結(jié)余”合計數(shù)=《年度報告書》中的“本年度結(jié)余”數(shù)（2）三者相關(guān)項目數(shù)額不相等。年末已計提所得稅及福利基金的事業(yè)單位，

3、年終依法計提所得稅、福利基金、醫(yī)療基金、修購基金后，再將“結(jié)余分配”科目的余額轉(zhuǎn)入“事業(yè)基金——一般基金”科目；《資產(chǎn)負(fù)債表》中的“事業(yè)基金”項目的期未數(shù)抵減“經(jīng)營結(jié)余”項目的期末目的期末虧損虧損數(shù)后的數(shù)數(shù)后的數(shù)額可能小于《收入支出決算表》中的“收支結(jié)余”合計數(shù)，其差額應(yīng)該是年末已計提所得稅及福利基金；其對應(yīng)關(guān)系應(yīng)為：《資產(chǎn)負(fù)債表》中的“事業(yè)基金”項目的期未數(shù)—“經(jīng)營結(jié)余”項目的期末目的期末虧損虧損數(shù)計提所得稅計提福利基金當(dāng)年用當(dāng)年用事

4、業(yè)基金彌補收支差額=《收入支出決算表》中的日常收支“收支結(jié)余”合計數(shù)=《年度報告書》中的“本年度結(jié)余”數(shù)。三者相關(guān)項目數(shù)額不相等的單位應(yīng)另作書面說明。《資產(chǎn)負(fù)債表資產(chǎn)負(fù)債表》、《收入支出決算表收入支出決算表》、《年度年度報告書報告書》三者相關(guān)項目之間的對應(yīng)關(guān)系三者相關(guān)項目之間的對應(yīng)關(guān)系1、《資產(chǎn)負(fù)債表》中的“事業(yè)基金”項目的年初數(shù)—“經(jīng)營結(jié)余”項目的目的年初年初虧損虧損數(shù)=《收入支出決算表》中的日常收支的“上年結(jié)余”合計數(shù)=《年度報告書

5、》中的“上年度結(jié)余”數(shù)；2、《收入支出決算表》中的日常收支的“本年收入”合計數(shù)=《年度報告書》中的“本年度收入”合計數(shù)；3、《收入支出決算表》中的日常收支的“本年支出”合計數(shù)=《年度報告書》中的“本年度支出”合計數(shù)。4、（1）三者相關(guān)項目數(shù)額相等。年末未計提所得稅及福利基金的事業(yè)單位，（將“結(jié)余分配”科目的余額全數(shù)轉(zhuǎn)入“事業(yè)基金——一般基金”科目）?！顿Y產(chǎn)負(fù)債表》中的“事業(yè)基金”項目的期未數(shù)—“經(jīng)營結(jié)余”項目的期末目的期末虧損虧損數(shù)=《

6、收入支出決算表》中的日常收支“收支結(jié)余”合計數(shù)=《年度報告書》中的“本年度結(jié)余”數(shù)（2）三者相關(guān)項目數(shù)額不相等。年末已計提所得稅及福利基金的事業(yè)單位，年終依法計提所得稅、福利基金、醫(yī)療基金、修購基金后，再將“結(jié)余分配”科目的余額轉(zhuǎn)入“事業(yè)基金——一般基金”科目；《資產(chǎn)負(fù)債表》中的“事業(yè)基金”項目的期未數(shù)抵減“經(jīng)營結(jié)余”項目的期末目的期末虧損虧損數(shù)后的數(shù)數(shù)后的數(shù)額可能小于《收入支出決算表》中的“收支結(jié)余”合計數(shù)，其差額應(yīng)該是年末已計提所得

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