決算互審稽核表

1、106106年度概年度概(預(yù))算互審檢核表（算互審檢核表（105.5.5105.5.5修訂暫行版）修訂暫行版）學(xué)校名稱：學(xué)校名稱：項(xiàng)次稽核項(xiàng)目是否備註1電腦概算與人工表合計(jì)金額是否相符。2主計(jì)處審查學(xué)校缺失部分，是否重覆發(fā)生。3基金來源、用途及餘絀預(yù)計(jì)表與各項(xiàng)彙計(jì)表用途別之上年度預(yù)算數(shù)與前年度決算數(shù)(除因用途別或計(jì)畫移列調(diào)整外)是否與105年預(yù)算及104年度決算數(shù)相同。4班級數(shù)及員額是否與公告資料相符。5員工人數(shù)彙計(jì)表之上年度預(yù)算數(shù)是否

2、與105年度員工人數(shù)彙計(jì)表之本年度預(yù)算數(shù)相同。6加班費(fèi)除因指定活動(dòng)費(fèi)移入及場地開放新增外，是否自行增加。加班費(fèi)應(yīng)比上年度預(yù)算數(shù)少除高中職配合高級中等教育法納入預(yù)算之項(xiàng)目7106年係須編列符合退休人員年終慰問金發(fā)放之2類人員資格：第1類係月退休俸2萬5000元以下人員與遺囑，第2類係因作戰(zhàn)或演訓(xùn)受傷或死亡殘廢人員與遺囑。8運(yùn)動(dòng)設(shè)施場館委外收支是否納入預(yù)算辦理(分支xxx22011)。權(quán)利金或土地租金收入，應(yīng)優(yōu)先編列106年度及記帳緩繳地價(jià)

3、稅、房屋稅及營業(yè)稅。9場地對外開放或委外經(jīng)營收支對列編列，支出部份是否編列足額地價(jià)稅及房屋稅。若收入不足所應(yīng)繳納地價(jià)稅及房屋稅，僅就收入編列所繳納地價(jià)稅及房屋稅，其餘記帳緩繳。1097101年需補(bǔ)繳稅額及102年度爾後收支不足衍生欠繳稅額，依年份陸續(xù)編列於各校預(yù)算清償，即106年度預(yù)算編列99年度欠繳稅額，編於一般教學(xué)分支計(jì)畫，註記(100年記帳緩繳)。11「員工人數(shù)彙計(jì)表」中之臨時(shí)職員是否等於「聘用及約僱人員明細(xì)表」中之人數(shù)。12修建

4、工程用途別代號為512、581、582無論本年度有無該項(xiàng)工程，上年度預(yù)算數(shù)、前年度決算數(shù)是否已登打於「5M289999校園整修工程」項(xiàng)下。13臨時(shí)人員及派遣人力計(jì)畫用途別是否分別編列為27D計(jì)時(shí)與計(jì)件人員酬金及279外包費(fèi)。14房屋稅用途別是否統(tǒng)一編631、地價(jià)稅用途別統(tǒng)一編612。15冷水游泳池救生員應(yīng)編列薪津含勞健保及勞退金4個(gè)月計(jì)137408元，溫水游泳池救生員應(yīng)編列薪津含勞健保及勞退金10個(gè)月計(jì)379570元。救生員外包費(fèi)與臨時(shí)

5、人員救生員同一標(biāo)準(zhǔn)，每月37957元。16設(shè)備零件及設(shè)備如屬市頒物品設(shè)備列基準(zhǔn)表內(nèi)之項(xiàng)目，是否依照上述金額編列。17現(xiàn)職人員文康活動(dòng)費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)調(diào)整2000元，統(tǒng)一為”文康活動(dòng)費(fèi)，本局編列職員16人，聘用人員13人，合計(jì)29人，每人編列2000元”。18員工上下交通費(fèi)最高僅能編列2段票。19國中小校警成立XX年，是否更新，配備是否修正300元，校警加校警委外是否為2人，其服裝是否物品編列冬季大衣及冬服。依各校物品編列校警4年編列冬季大衣2年編

6、列冬服20幼兒園廚工健康檢查補(bǔ)助費(fèi)應(yīng)註記（新增）。21分支計(jì)畫是否編列正確。英語學(xué)習(xí)情境中心XXX21016。教研中心外辦研習(xí)教室XXX21017。運(yùn)動(dòng)會(huì)xxx21018?；罨虒W(xué)xxx21019。育兒友善園及學(xué)前啟蒙方案分支計(jì)畫XXX21020。(14所幼兒園編列)電腦設(shè)備維護(hù)及管理XXX21012?電腦專案內(nèi)有國中小有耗材係依編列標(biāo)準(zhǔn)每班6300元。xxx21021藝術(shù)體驗(yàn)課程項(xiàng)次稽核項(xiàng)目是否備註護(hù)及管理單位班X年單價(jià)6300元統(tǒng)一

7、編列說明”電腦設(shè)備維護(hù)及管理費(fèi)(電腦專案計(jì)畫)。”6.電腦設(shè)備維護(hù)費(fèi)編列XXX21004：電腦專案計(jì)畫255：機(jī)械及設(shè)備修護(hù)費(fèi)單位年統(tǒng)一編列說明”電腦設(shè)備維護(hù)費(fèi)(電腦專案計(jì)畫)。”7.電腦耗材編列XXX21004：電腦專案計(jì)畫年32Y：其他統(tǒng)一編列說明”電腦耗材(電腦專案計(jì)畫)?！?0校園安全經(jīng)費(fèi)是否依新修訂之標(biāo)準(zhǔn)修改31單位是否正確(不應(yīng)有很多“年”的情況發(fā)生)。32除指定活動(dòng)由A校轉(zhuǎn)B校編列，及原教育局編列至學(xué)校編列等不屬新增項(xiàng)目外

8、，新增項(xiàng)目是否加註“（新增）”。33工程是否依工程科核定金額編列，及分支計(jì)畫名稱應(yīng)與工程計(jì)畫名稱相同。(工程名稱不要出現(xiàn)年度)34建築及設(shè)備計(jì)畫用途別歸屬是否正確，相關(guān)設(shè)備是否依規(guī)定移列設(shè)備編列。35預(yù)計(jì)平衡表是否逐項(xiàng)檢示上年度預(yù)計(jì)數(shù)及是否平衡。36統(tǒng)計(jì)註記是否均確實(shí)點(diǎn)選，如電腦專案計(jì)畫、?？平淌以O(shè)施改善工程、游泳池救生員、暑期救生員、收支對列等。專科教室改善工程(工程及設(shè)備)統(tǒng)計(jì)註記請點(diǎn)選?？平淌腋纳乒こ?7預(yù)計(jì)平衡表及固定項(xiàng)目明細(xì)表

9、備註是否有輸入。預(yù)計(jì)平衡表1.信託代理與保證資產(chǎn)(負(fù)債)前年度決算數(shù)xxx元，上年度調(diào)整後預(yù)計(jì)數(shù)xxx元，本年度預(yù)計(jì)數(shù)xxx元。(請依104年度決算相關(guān)填列，三欄數(shù)字相同)2.或有資產(chǎn)(負(fù)債)0元。3.本基金自93年度起，本固定項(xiàng)目分開原則，將屬長期固定帳項(xiàng)，包括固定資產(chǎn)xxxx元、無形資產(chǎn)xxxx元及長期債務(wù)0元等，另立帳類管理，未納入本表。(請依106年度固定項(xiàng)目明細(xì)表數(shù)字填列)固定項(xiàng)目明細(xì)表，幼兒園無38預(yù)計(jì)平衡表106年12月3