2013年統(tǒng)計(jì)年報(bào)和2014年定期統(tǒng)計(jì)報(bào)表

1、2013年統(tǒng)計(jì)年報(bào)和2014年定期統(tǒng)計(jì)報(bào)表,批發(fā)零售業(yè)和住宿餐飲業(yè)陸海峰,限額以上批發(fā)和零售業(yè)法人單位財(cái)務(wù)狀況（表號(hào)：E603表）,統(tǒng)計(jì)范圍：轄區(qū)內(nèi)限額以上批發(fā)和零售業(yè)法人單位。報(bào)送日期：2014年2月20日前報(bào)表說(shuō)明：①按照財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)填寫(xiě)，不要因?yàn)閷徍斯诫S意變更數(shù)據(jù)；②所有數(shù)據(jù)的單位為千元；③注重表內(nèi)指標(biāo)和表間指標(biāo)之間的關(guān)系。,限額以上批發(fā)和零售業(yè)法人單位財(cái)務(wù)狀況（表號(hào)：E603表）,1、201流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)≥202應(yīng)付賬款+20

2、5存貨（特殊：預(yù)付賬款為負(fù)數(shù)等）2、208固定資產(chǎn)合計(jì)≥209固定資產(chǎn)原價(jià)-210累計(jì)折舊（特殊：固定資產(chǎn)清理等）3、214流動(dòng)負(fù)債合計(jì)≥215應(yīng)付賬款（特殊：預(yù)收賬款為負(fù)數(shù)等）4、217負(fù)債合計(jì)=214流動(dòng)負(fù)債合計(jì)+216非流動(dòng)負(fù)債合計(jì)（注意：216非流動(dòng)負(fù)債合計(jì)等于長(zhǎng)期負(fù)債合計(jì)）,限額以上批發(fā)和零售業(yè)法人單位財(cái)務(wù)狀況（表號(hào)：E603表）,5、218所有者權(quán)益≥219實(shí)收資本（特殊：企業(yè)虧損）（注意：219實(shí)收資本=六個(gè)分項(xiàng)資本

3、之和，不要只填實(shí)收資本不填分項(xiàng)，或者只填分項(xiàng)不填實(shí)收資本）6、301營(yíng)業(yè)收入：不含稅，如果311其它業(yè)務(wù)利潤(rùn)為0，301營(yíng)業(yè)收入=302主營(yíng)業(yè)務(wù)收入；如果311其它業(yè)務(wù)利潤(rùn)＞0，301營(yíng)業(yè)收入必須＞302主營(yíng)業(yè)務(wù)收入。,限額以上批發(fā)和零售業(yè)法人單位財(cái)務(wù)狀況（表號(hào)：E603表）,7、312銷(xiāo)售費(fèi)用：等于營(yíng)業(yè)費(fèi)用。8、314管理費(fèi)用中稅金：指從管理費(fèi)用中支付的房產(chǎn)稅、印花稅、車(chē)船使用稅和土地使用稅，根據(jù)“管理費(fèi)用明細(xì)賬”中“管理費(fèi)用—稅

4、金”的期末借方余額（結(jié)轉(zhuǎn)前）填報(bào)。9、317財(cái)務(wù)費(fèi)用≥319利息支出-318利息收入（特殊：有匯兌損益）（注意：318利息收入和319利息支出一定為正數(shù)）。,限額以上批發(fā)和零售業(yè)法人單位財(cái)務(wù)狀況（表號(hào)：E603表）,10、323營(yíng)業(yè)利潤(rùn)：執(zhí)行06年會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，323營(yíng)業(yè)利潤(rùn)=301營(yíng)業(yè)收入-307營(yíng)業(yè)成本-309營(yíng)業(yè)稅金及附加-312銷(xiāo)售費(fèi)用-313管理費(fèi)用-317財(cái)務(wù)費(fèi)用-320資產(chǎn)減值損失+321公允價(jià)值變動(dòng)+322投資收益；未執(zhí)

5、行06年會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，323營(yíng)業(yè)利潤(rùn)=302主營(yíng)業(yè)務(wù)收入-308主營(yíng)業(yè)務(wù)成本-310主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加+311其他業(yè)務(wù)利潤(rùn)-312銷(xiāo)售費(fèi)用-313管理費(fèi)用-317財(cái)務(wù)費(fèi)用11、當(dāng)327利潤(rùn)總額＞0時(shí)，327利潤(rùn)總額＞328應(yīng)交所得稅,限額以上批發(fā)和零售業(yè)法人單位財(cái)務(wù)狀況（表號(hào)：E603表）,12、401應(yīng)付職工薪酬（本年貸方累計(jì)發(fā)生額）：指企業(yè)為獲得職工提供的服務(wù)而給予各種形式的報(bào)酬以及其他相關(guān)支出。包括職工工資、獎(jiǎng)金、津貼和補(bǔ)貼，職工福

6、利費(fèi)，醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)、養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)、失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)、工傷保險(xiǎn)費(fèi)和生育保險(xiǎn)費(fèi)等社會(huì)保險(xiǎn)，住房公積金，工會(huì)經(jīng)費(fèi)和職工教育經(jīng)費(fèi)，非貨幣性福利，因解除與職工的勞動(dòng)關(guān)系給予的補(bǔ)償，其他獲得職工提供的服務(wù)相關(guān)的支出。執(zhí)行2006年《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》和執(zhí)行最新《小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》的企業(yè)按照會(huì)計(jì)科目應(yīng)付職工薪酬的本年貸方累計(jì)發(fā)生額填報(bào)，執(zhí)行《小企業(yè)會(huì)計(jì)制度》的企業(yè)應(yīng)把所有指標(biāo)相加。,限額以上批發(fā)和零售業(yè)法人單位財(cái)務(wù)狀況（表號(hào)：E603表）,注意要點(diǎn)：①一般≥從業(yè)人員

7、及工資總額（表號(hào)：602-1表）中的12從業(yè)人員勞動(dòng)報(bào)酬總額；②一般企業(yè)涉及到工資+獎(jiǎng)金+五險(xiǎn)一金+車(chē)貼+通訊補(bǔ)貼等；③注重人均工資，一般在1千到10萬(wàn)之間；④填不出本年貸方累計(jì)發(fā)生額就按照實(shí)際發(fā)放數(shù)填寫(xiě)；⑤強(qiáng)調(diào)：企業(yè)所有花在員工身上的錢(qián)都可以計(jì)入。13、402應(yīng)交增值稅=銷(xiāo)項(xiàng)稅額-（進(jìn)項(xiàng)稅額-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）-出口抵減內(nèi)銷(xiāo)產(chǎn)品應(yīng)納稅額-減免稅款+出口退稅（增值稅納稅表）。,限額以上批發(fā)和零售業(yè)法人單位商品購(gòu)進(jìn)、銷(xiāo)售和庫(kù)存表（表號(hào)：E6

8、04-1表）,統(tǒng)計(jì)范圍：轄區(qū)內(nèi)限額以上批發(fā)和零售業(yè)法人單位。報(bào)送日期：2014年2月20日?qǐng)?bào)表說(shuō)明：①報(bào)表的所有數(shù)據(jù)都為含稅數(shù)（簡(jiǎn)單計(jì)算法：營(yíng)業(yè)收入*（1+稅率）或者營(yíng)業(yè)收入+銷(xiāo)項(xiàng)稅額）；②單位：千元；③注重相應(yīng)指標(biāo)與12月份快報(bào)之間的關(guān)系，不要差距很大; ④新增指標(biāo)：通過(guò)互聯(lián)網(wǎng)實(shí)現(xiàn)的商品銷(xiāo)售,限額以上批發(fā)和零售業(yè)法人單位商品購(gòu)進(jìn)、銷(xiāo)售和庫(kù)存表（表號(hào)：E604-1表）,1、03商品銷(xiāo)售額：①含增值稅數(shù)據(jù)；②滿足公式：財(cái)務(wù)狀況（E60

9、3）中的主營(yíng)業(yè)務(wù)收入≤商品銷(xiāo)售額≤主營(yíng)業(yè)務(wù)收入*1.17；③滿足公式：商品銷(xiāo)售額=批發(fā)額+零售額2、批發(fā)額：售給國(guó)民經(jīng)濟(jì)各行業(yè)用于生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)用的商品金額。其中煤炭及制品類(lèi)、木材及制品類(lèi)、化工材料及制品類(lèi)、化肥類(lèi)、金屬材料類(lèi)、農(nóng)機(jī)類(lèi)、種子飼料類(lèi)等行業(yè)和進(jìn)出口貨物一律按批發(fā)額計(jì)算，無(wú)零售額。具體可以參考制度P74頁(yè)。,限額以上批發(fā)和零售業(yè)法人單位商品購(gòu)進(jìn)、銷(xiāo)售和庫(kù)存表（表號(hào)：E604-1表）,3、零售額：指售給城鄉(xiāng)居民用于生活消費(fèi)和社會(huì)集

10、團(tuán)勇于公共消費(fèi)的商品金額。特殊：藥品，銷(xiāo)售給個(gè)人或者醫(yī)院的計(jì)入零售額，銷(xiāo)售給醫(yī)藥公司或者藥店的計(jì)入批發(fā)額；汽車(chē)4S店，維修費(fèi)用中的零配件銷(xiāo)售額計(jì)入零售額。4、滿足公式：期末商品庫(kù)存額≥商品購(gòu)金額-商品銷(xiāo)售額。,財(cái)務(wù)狀況（表號(hào)：E203表）,統(tǒng)計(jì)范圍：正季報(bào)統(tǒng)計(jì)范圍為轄區(qū)內(nèi)大型批發(fā)和零售業(yè)法人單位；錯(cuò)季報(bào)統(tǒng)計(jì)范圍為轄區(qū)內(nèi)限額以上批發(fā)和零售業(yè)法人單位。報(bào)送日期：18日前指標(biāo)變化：增加209固定資產(chǎn)原價(jià)，211其中：本年折舊，投資收益，

11、607從事批發(fā)和零售業(yè)活動(dòng)的從業(yè)人員平均人數(shù)；減少土地和固定資產(chǎn)支出。,財(cái)務(wù)狀況（表號(hào)：E203表）,注意要點(diǎn)：①部分指標(biāo)（投資收益、從事批發(fā)和零售業(yè)活動(dòng)的從業(yè)人員平均人數(shù)）沒(méi)有同期數(shù)，年報(bào)新增單位沒(méi)有同期數(shù)，需要企業(yè)自行補(bǔ)充；②單位：千元；③聯(lián)系方式填寫(xiě)完整，做到及時(shí)變更。主要錯(cuò)誤：1、營(yíng)業(yè)收入報(bào)含稅數(shù)（報(bào)表錯(cuò)誤顯示：報(bào)送期為2,3,4,5,6,7,8,9,10,11,12月時(shí)，E204-1 批發(fā)和零售業(yè)商品銷(xiāo)售和庫(kù)存表的

12、1-本月銷(xiāo)售額數(shù)值與該表主營(yíng)業(yè)務(wù)收入的比值應(yīng)大于等于1小于1.18，請(qǐng)核實(shí)修改或填寫(xiě)錯(cuò)誤說(shuō)明！ ）如果你確定營(yíng)業(yè)收入是正確的，你就填說(shuō)明，累計(jì)銷(xiāo)售額多報(bào)或者少報(bào)，下期修改，千萬(wàn)不要隨意調(diào)整營(yíng)業(yè)收入2、營(yíng)業(yè)收入、營(yíng)業(yè)成本、應(yīng)付職工薪酬等累計(jì)指標(biāo)小于上期。,財(cái)務(wù)狀況（表號(hào)：E203表）,3、單位填錯(cuò)，特別是應(yīng)付職工薪酬（本年貸方累計(jì)發(fā)生額）報(bào)稱(chēng)元，或者其中某個(gè)指標(biāo)少報(bào)一位。4、本年折舊隨意性大：折舊最好能同一時(shí)段或者固定時(shí)間折，不會(huì)導(dǎo)致

13、同比差距很大。,批發(fā)和零售業(yè)商品銷(xiāo)售和庫(kù)存表（表號(hào)：E204-1表）,統(tǒng)計(jì)范圍：轄區(qū)內(nèi)限額以上批發(fā)和零售業(yè)法人單位。報(bào)送日期：具體通知。報(bào)表要求：1、單位：千元2、含增值稅：滿足公式：財(cái)務(wù)報(bào)表中的主營(yíng)業(yè)務(wù)收入≤商品銷(xiāo)售額≤主營(yíng)業(yè)務(wù)收入*1.17（簡(jiǎn)單計(jì)算：營(yíng)業(yè)收入+銷(xiāo)項(xiàng)稅額或者營(yíng)業(yè)收入*（1+稅率））3、分項(xiàng)數(shù)要小于總計(jì)數(shù)，且分項(xiàng)數(shù)之和要等于總計(jì)數(shù)。4、行業(yè)分類(lèi)要清晰，不要隨意放其他類(lèi)，具體參考制度P74頁(yè)。5、零售額一定小

14、于等于銷(xiāo)售額，搞清楚是否是零售額。強(qiáng)調(diào)：汽車(chē)4S店維修費(fèi)用中的零配件銷(xiāo)售額和醫(yī)藥公司銷(xiāo)售給醫(yī)院的銷(xiāo)售額都要計(jì)入零售額。6、沒(méi)有同期數(shù)的企業(yè)請(qǐng)自行補(bǔ)充，老單位無(wú)法修改。,批發(fā)和零售業(yè)商品銷(xiāo)售和庫(kù)存表（表號(hào)：E204-1表）,7、滿足公式：上期1-本月數(shù)+本期本月數(shù)=本期1-本月數(shù)。本年和去年同期都需要滿足這個(gè)公式。（舉例：11月報(bào)表本年1-本月數(shù)為20562千元，12月當(dāng)月數(shù)為2541千元，那么12月報(bào)表1-本月數(shù)一定為23103千元）

15、。同理如果上期數(shù)據(jù)有誤，累計(jì)數(shù)調(diào)整正確，本月數(shù)可以相應(yīng)調(diào)整。（舉例：1-11月正確數(shù)為123456千元，填報(bào)為125403千元，12月本月數(shù)正確為12333千元，1-12月正確數(shù)為135789千元，那么報(bào)12月份報(bào)表的時(shí)候，12月本月填10386千元，1-本月填135789千元。錯(cuò)誤填發(fā)為：本月填12333千元，1-本月填137736千元。）,重要商品購(gòu)進(jìn)、銷(xiāo)售和庫(kù)存（表號(hào)：E204-2表）,統(tǒng)計(jì)范圍：轄區(qū)內(nèi)限額以上批發(fā)和零售業(yè)法人單位

16、（2013年是一部分企業(yè)需要填報(bào)，2014年怎么樣不清楚）報(bào)送日期：為季報(bào)，截至日期與E204-1表一致。報(bào)送要求：1、有相應(yīng)商品的需要填報(bào)，沒(méi)有相應(yīng)商品且有這張表的企業(yè)0申報(bào)，理由填寫(xiě)沒(méi)有下列商品等。2、看清楚計(jì)量單位，不是金額，都是數(shù)量。（舉例：125436輛汽車(chē)，全區(qū)一年汽車(chē)銷(xiāo)售有沒(méi)有這么多？）3、新增單位同期數(shù)請(qǐng)補(bǔ)充完整4、滿足公式：期末商品庫(kù)存量≥商品購(gòu)進(jìn)量-商品銷(xiāo)售量，本年和上年同期都須滿足。5、滿足公式：上季1

17、-本季數(shù)+本季數(shù)=本季1-本季數(shù),限額以上住宿和餐飲業(yè)法人單位經(jīng)營(yíng)情況（表號(hào)：S604-1）,統(tǒng)計(jì)范圍：轄區(qū)內(nèi)限額以上住宿和餐飲業(yè)法人單位。報(bào)送日期：2014年2月20日前注意要點(diǎn)：1、單位：千元2、每個(gè)餐位的營(yíng)業(yè)面積不應(yīng)小于1平方米或大于20平方米。（601表中S03指標(biāo)/餐位數(shù)）3、注意客房數(shù)和床位數(shù)的比例。4、其他收入：一般指企業(yè)自營(yíng)的棋牌室、足浴店等，也包括對(duì)外承租且沒(méi)有領(lǐng)執(zhí)照的棋牌室等。5、滿足公式：上期1-本月數(shù)