往來款項清理專項審計報告范文

1、往來款項清理專項審計報告范文清理整頓資金往來款項是加強企業(yè)資產(chǎn)監(jiān)管，防止企業(yè)資產(chǎn)流失，規(guī)避財務風險的關鍵環(huán)節(jié)，也是盤活企業(yè)資金，緩解資金調(diào)度困難，提高預算執(zhí)行率的重要措施，通過專項審計進一步強化往來款項管理，提高財務管理水平。為確保往來款項清理的順利進行，特制訂本方案。以下是小編整理的關于往來款項清理專項審計報告范文。歡迎大家參考。一、清理審計范圍和原則此次往來款項清理審計范圍為公司內(nèi)所有財務獨立核算單位自建賬至今的往來款項賬面余額及未

2、入賬往來款項，包括內(nèi)部往來和外部往來：1、應收款項：預付賬款、應收賬款、其他應收款等。具體包括應收各項經(jīng)營收入、出租收入、固定資產(chǎn)處置收入等款項預付給其他單位款項以及其他單位、個人借用等應收款項。2、應付款項：預收賬款、應付賬款、其他應付款等。清理，加之單位領導和財務人員變更、會計資料移交不完整等原因，致使一些往來賬發(fā)生的時間和內(nèi)容連單位財務人員都解釋不清，現(xiàn)任財務人員無從下手清理的往來賬目3、單位內(nèi)控制度不健全。對往來賬款未實行責任追

3、究制，領導干部離任時往來賬的清理工作缺乏制度監(jiān)督和約束，而“新官不理舊賬”使往來賬越壓越久。三、工作步驟(一)第一階段核對清理階段各子公司要成立由領導、財務人員組成的往來款項清理工作小組，組織分類開展全面清理工作。各公司經(jīng)理為第一責任人，安排相關人員明確責任分工，不允許出現(xiàn)領導后任不管前任事或以經(jīng)手人已不在等緣由阻礙相關工作順利進行。以2015年8月份會計報表中往來款項數(shù)據(jù)為基礎，從源頭入手，認真分析，逐項甄別核實，理清往來款項的來龍去