《納稅基礎(chǔ)與實務(wù)》任務(wù)3答案廣東版

1、一、單項選擇一、單項選擇15、某公司20X0年度“財務(wù)費用”賬戶中利息金額，含有以年利率8%向銀行借入的9個月期的生產(chǎn)用200萬元貸款的借款利息；也包括12萬元的向本企業(yè)職工借入與銀行借款同期的生產(chǎn)用100萬元資金的借款利息。假設(shè)向職工的借款也取得了相關(guān)合法票據(jù)。該公司本年度可在計算應(yīng)納稅所得額時扣除的利息費用是（）萬元。（難度系數(shù)：易）A、28B、21C、20D、18學(xué)生答案：學(xué)生答案：參考答案：D4、依據(jù)企業(yè)所得稅相關(guān)規(guī)定，不得在稅

2、前作為保險費扣除的有（）。（難度系數(shù)：易）A、參加運輸保險支付的保險費B、按規(guī)定上交勞動保障部門的職工養(yǎng)老保險費C、為員工個人投保的家庭財產(chǎn)保險D、按國務(wù)院財政、稅務(wù)主管部門規(guī)定的標準內(nèi)，為雇員繳納的補充養(yǎng)老保險和醫(yī)療保險費學(xué)生答案：學(xué)生答案：參考答案：C2、某國有企業(yè)20X1年度主營業(yè)務(wù)收入5000萬元，其他業(yè)務(wù)收入1000萬元；當年管理費用中業(yè)務(wù)招待費60萬元；該企業(yè)當年度可在企業(yè)所得稅前扣除的業(yè)務(wù)招待費為（）。（難度系數(shù)：易）A、

3、60萬元B、30.75萬元C、30.5萬元D、30萬元學(xué)生答案：學(xué)生答案：參考答案：D13、根據(jù)企業(yè)所得稅法的規(guī)定，納稅人在我國境內(nèi)的公益性捐贈支出，可以（）。（難度系數(shù)：易）A、在稅前全額扣除B、在年度應(yīng)納稅所得額12%以內(nèi)的部分準予扣除C、在年度利潤總額12%以內(nèi)的部分準予扣除D、在年度應(yīng)納稅所得額30%以內(nèi)的部分別準予扣除學(xué)生答案：學(xué)生答案：參考答案：C8、某企業(yè)20X1年度實現(xiàn)會計利潤總額200萬元，經(jīng)注冊稅務(wù)師核查，當年“營業(yè)

4、外支出”賬戶中列B、勞務(wù)報酬C、紅利D、偶然學(xué)生答案：學(xué)生答案：參考答案：B1、個人所得稅法規(guī)定，對一次勞務(wù)報酬收入畸高的應(yīng)實行加成征收，所謂“一次勞務(wù)報酬收入畸高”是指（）。（難度系數(shù)：易）A、一次取得的勞務(wù)報酬的應(yīng)納稅所得額超過10000元B、一次取得的勞務(wù)報酬的應(yīng)納稅所得額超過20000元C、一次取得的勞務(wù)報酬收入超過10000元D、一次取得的勞務(wù)報酬收入超過20000元學(xué)生答案：學(xué)生答案：參考答案：B11、李某6月取得業(yè)務(wù)咨詢收

5、入45000元，則其適用稅率為（）。（難度系數(shù)：易）A、20%B、20%，加征2成C、20%，加征5成D、20%，加征10成學(xué)生答案：學(xué)生答案：參考答案：C5、國內(nèi)某作家的一篇小說在一家日報上連載兩個月，第一個月月末報社支付稿酬3000元；第二個月月末，報社支付稿酬15000元。該報社這兩個月應(yīng)為該作家代扣代繳的個人所得稅稅額為（）元。（難度系數(shù)：易）A、1988B、2016C、2296D、2408學(xué)生答案：學(xué)生答案：參考答案：B3、下