2019年企業(yè)財務整體監(jiān)控檢查表

1、第1頁共16頁20192019年企業(yè)財務整體監(jiān)控檢查表年企業(yè)財務整體監(jiān)控檢查表執(zhí)行情況（√）執(zhí)行情況（√）檢查事項檢查事項關鍵指標檢查方式檢查方式抽查樣本量抽查樣本量檢查步驟及方法檢查步驟及方法達標達標不達標不達標不適用不適用檢查情況說明檢查情況說明檢查結論或缺陷檢查結論或缺陷發(fā)現(xiàn)發(fā)現(xiàn)一、財務崗位設置及工作交接檢查一、財務崗位設置及工作交接檢查出納與會計職務是否相互分離。詢問、觀察－－1.了解財務崗位設置情況；2.檢查各崗位工作職責業(yè)務

2、經辦是否與會計記錄職務相分離。詢問、觀察－－詢問并檢查各崗位工作職責財產物資保管是否與會計記錄職務相分離。詢問、觀察－－詢問并檢查各崗位工作職責職務分離控制職務分離控制是否在平時的工作過程中關注公司各部門不相容職務的分離控制情況，對發(fā)現(xiàn)的問題及時提出建議。詢問、觀察－－訪談、詢問會計人員日常工作安排，及特殊事項如何處理財務人員變動是否辦理移交手續(xù)，資料是否完整。抽查12個檢查財務人員工作交接手續(xù)移交手續(xù)是否按照集團發(fā)布的《碧桂園集團財務

3、崗位交接管理規(guī)范》嚴格執(zhí)行抽查12個檢查財務人員工作交接手續(xù)移交清冊是否完整規(guī)范并有監(jiān)交人與交接雙方的簽名確認。抽查12個檢查財務人員工作交接手續(xù)移交內容除對有關賬證表等實物進行移交外，是否能反映移交時的財務狀態(tài)。抽查12個檢查財務人員工作交接手續(xù)工作交接管理工作交接管理移交清冊是否列明使用的各個系統(tǒng)及相應的用戶名，密碼。抽查12個檢查財務人員工作交接手續(xù)第3頁共16頁對于委托銀行扣費業(yè)務，是否及時與對方核對已扣費的數(shù)據，并按約定及時索

4、取發(fā)票。抽查5個檢查會計憑證裝訂情況遺失購貨發(fā)票是否由開具發(fā)票方稅務機關出具證明后據以入賬。抽查5個檢查會計憑證裝訂情況是否正確使用費用報銷單據；報銷單據內容填寫是否完整；報銷單據粘貼是否符合要求。抽查5個檢查會計憑證裝訂情況是否使用集團的合同管理系統(tǒng)，是否統(tǒng)一合同編號形式詢問、觀察－－檢查合同管理登記合同登記是否已分項清楚列明必要要素：合同編號、合同簽訂日期、對方公司、合同類型、合同摘要、合同金額、結算金額、付款日期、付款憑證、付款金

5、額、總已付金額、未付金額等。詢問、觀察－－檢查合同管理登記檢查合同登記表與實存合同的數(shù)量是否一致；是否不存在缺號合同；是否以合同原件歸檔。抽樣檢查10個檢查合同管理登記合同借閱是否已辦理相應登記手續(xù)。抽樣檢查10個檢查合同管理登記作廢合同是否已經雙方確認并辦理作廢手續(xù)，以保證合同唯一合法性。抽樣檢查10個檢查合同管理登記合同印花稅是否在合同簽訂當月及時標貼或繳納。抽樣檢查10個檢查合同管理登記合同蓋印是否均有《蓋印審批表》，是否不存在越