財務(wù)管理概念

1、1、財務(wù)賢理念:務(wù)竹押圮企、Ik符押的?今組成郃分.它圮極樅斛經(jīng)i上規(guī)制度.技照財務(wù)鈐押的吩則.組織企業(yè)W務(wù)沾動.處迚財務(wù)艽系的?項拉濟銓《￡作.2、財務(wù)管理目標：1）利潤敁大化2）股么大化3）企業(yè)價tti敁大化3、利悤率：1＞純利宇2＞通貨膨脹補償3＞風(fēng)險報瞓（又分為還約、流動性和期限14險報明率）4、財務(wù)分析的方法：1）比水分析法（構(gòu)成.效氺.柑關(guān)比率）2）比較分析認（橫叫縱向〉5、財務(wù)分析的內(nèi)容：1）焓偵能力2）菏運3）趙利4）發(fā)

2、展5）W務(wù)趨勢6）財務(wù)綜合第三章公式（1—16重饔）6、流動比率=流動資產(chǎn)流動負W7、流動資產(chǎn)=流動比枷洫動負依=速動資產(chǎn)崎貨=流動負伽連動比率崎貨8.譴動比率。述動資產(chǎn)洫動負憤=（說動資產(chǎn)_行貨）說動負偵9.派動資產(chǎn)用轉(zhuǎn)率=蜻售收入龍動資產(chǎn)平均余癉動資產(chǎn)平均余麟=（WIW流動資產(chǎn)余_?期表流動資產(chǎn)余解!）2Iio.總資產(chǎn)用轉(zhuǎn)寧=tnw收入資產(chǎn)平均總解！資產(chǎn)平均總額=（期灼資產(chǎn)總解i期未）210、錆售凈利率Q利潤貨業(yè)收入於額11、凈資產(chǎn)

3、收益率。ill愾爭利宇總資產(chǎn)益乘ttO利if4平均所冇荇權(quán)益12、資產(chǎn)凈利率=利潤資產(chǎn)平均總額13、權(quán)f均總資產(chǎn)f均所饤？JW益14、應(yīng)收聚獻平均收賬期=360應(yīng)收《款W妗牢I星奉=銓《收入:1?鞠應(yīng)收毗款f均余額）彳平均余額=明初?明末）2115、未1動資產(chǎn)一年水現(xiàn)金類資產(chǎn)=年未速動比半X年木流動負偵一年水現(xiàn)金比卒.Xt:水A動負債16.存貨周轉(zhuǎn)率成木fWF均余測存貨平均余額=（期的療貨汆肸期米的）2存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)=360｛（訪悶牛資產(chǎn)

4、濘利氺=if利Wf均總資產(chǎn)n現(xiàn)金比率=物流動tM曲18、現(xiàn)金流量比率=經(jīng)營活動產(chǎn)土的現(xiàn)金流軹凈解!流動負儲19、資產(chǎn)負債率=負摘總額資產(chǎn)總額20、股東權(quán)益比率、股魄盜總故資產(chǎn)總額權(quán)益乘敫、資產(chǎn)總額股東權(quán)益總額21、銷售毛利率=iH愾色利銬業(yè)收入，解!=（貨收收人，神銬業(yè)成本〉營業(yè)收入浲解！22、成本費用凈利讕=利潤成木費用總解！23、取東權(quán)益報酬率=；＞利澗股東權(quán)益f均總稱!=資產(chǎn)踭利年?「均權(quán)益麻數(shù)21、要提亮企處的凈資產(chǎn)收益率饜從銅

5、售、運g和資本a構(gòu)三方而入手：1）捉A誚愾凈刊豐，一般t貶坫捉島銷愾枚入、減少托祌費川等.2）加快總資產(chǎn)M1H申.絡(luò)介銷鉭收入分析資產(chǎn)MIH狀況.分析流動資產(chǎn)和非流動資產(chǎn)的比例坫ft介理、燈無W進資金等.3）權(quán)益乘攻反映的圮企北的財務(wù)紅桿怡況.但中純扱島權(quán)益乘攻公to大W務(wù)風(fēng)險.所以A改盡S便企業(yè)的資本結(jié)構(gòu)合押化.6.財務(wù)杠桿系數(shù)的測狩免一稅G利總變動額稅r利潤額昝通股每股收益變動測通股每股收益息稅rii利潤變動瓣息稅S利潤額_AEAT

6、EATAEPSEPS~AEBITECTTAEBITEBIT息稅前利潤額EBrr’41T息稅前利潤額?債務(wù)年利息DFL=EBITI7、聯(lián)介杠桿系數(shù)XL(DTL)=O)LDFL=AEPSEPS△QQAEPSEPS△ss第七韋1好年貨現(xiàn)金凈流（NCF）=年貨業(yè)收入年付現(xiàn)成本所得稅=稅U凈利折舊2樹始現(xiàn)金汍籃的預(yù)測?1）單位生產(chǎn)能力估狩法擬迂項II投資總額=問類項tl單位生產(chǎn)能乃投資額X擬注項U1:產(chǎn)能力（2）裝罝能力指數(shù)法（不承娶）＜擬建項目