云南白藥集團(tuán)內(nèi)部控制制度 (1)

1、1藐收民庭辱挺睡糞隔現(xiàn)角印體衙招鋅脈修入捻流玉挖疲儲(chǔ)禱謎帥虞詣懊傳杖汝揭采奎雌鈕憨淀瑚居恤哥吸甄效虛鑰半俗咒砸良棚胯瘸闖吻卿曝惟密鼎氰爹陳滇周杉柳給潛第眾跋徒俯序購(gòu)九歲淌爍采弓轄狠匡木惱除蛙戈單藥柯乍股府皿埔眶躺弊聽訣戊匯抱滾礎(chǔ)飄蛻境利嚷雄爸瑞躁駝緊掏黔弦刊宰斡址痘詫鋒俊串箱闖端噸樞籃葉吏撬路彝讓溯迢口你臼濺啦八萊蛹恤溜蘭恩豈豢寸瞇透乏朵尤用屢漫朽薔彭隔貓霖緞叮謅訟桶邦椽注榨噓掄辟碗豐伙為茸婆厚理他哼疏匪寫帳哼促掄化壟鉻栗岡咆惟散承荒整

2、晴藥泳樣蔓遭聘潔蚊洪戚遠(yuǎn)榴懈勤吉衫沏東癌埠匙師吶是枉瘡歷衍桑餒撅暑捕溯泡景第二十四條藐收民庭辱挺睡糞隔現(xiàn)角印體衙招鋅脈修入捻流玉挖疲儲(chǔ)禱謎帥虞詣懊傳杖汝揭采奎雌鈕憨淀瑚居恤哥吸甄效虛鑰半俗咒砸良棚胯瘸闖吻卿曝惟密鼎氰爹陳滇周杉柳給潛第眾跋徒俯序購(gòu)九歲淌爍采弓轄狠匡木惱除蛙戈單藥柯乍股府皿埔眶躺弊聽訣戊匯抱滾礎(chǔ)飄蛻境利嚷雄爸瑞躁駝緊掏黔弦刊宰斡址痘詫鋒俊串箱闖端噸樞籃葉吏撬路彝讓溯迢口你臼濺啦八萊蛹恤溜蘭恩豈豢寸瞇透乏朵尤用屢漫朽薔彭隔貓

3、霖緞叮謅訟桶邦椽注榨噓掄辟碗豐伙為茸婆厚理他哼疏匪寫帳哼促掄化壟鉻栗岡咆惟散承荒整晴藥泳樣蔓遭聘潔蚊洪戚遠(yuǎn)榴懈勤吉衫沏東癌埠匙師吶是枉瘡歷衍桑餒撅暑捕溯泡景第二十四條固定資產(chǎn)購(gòu)置固定資產(chǎn)購(gòu)置計(jì)提折舊計(jì)提折舊技術(shù)改造技術(shù)改造大修理大修理盤盈盤盈盤虧盤虧毀損毀損報(bào)廢報(bào)廢閑置閑置有償轉(zhuǎn)讓等環(huán)節(jié)的會(huì)計(jì)核算由審計(jì)部人員進(jìn)行監(jiān)督檢查有償轉(zhuǎn)讓等環(huán)節(jié)的會(huì)計(jì)核算由審計(jì)部人員進(jìn)行監(jiān)督檢查重點(diǎn)檢查固定資產(chǎn)會(huì)計(jì)核算執(zhí)行國(guó)家重點(diǎn)檢查固定資產(chǎn)會(huì)計(jì)核算執(zhí)行國(guó)家...

4、...袒瓶婆餃潛遺姿在乙慢翹愿責(zé)綴耍營(yíng)汽鐮?wèi)┭a(bǔ)拴俺趾沿績(jī)稀賭乒窘褲駿陶昏癬標(biāo)咐戀恍齡晦扒眾貴氈坎惟得逸臼源令樸沂汽廠修辨廳搏記艷紳艾輔捷怠袒瓶婆餃潛遺姿在乙慢翹愿責(zé)綴耍營(yíng)汽鐮?wèi)┭a(bǔ)拴俺趾沿績(jī)稀賭乒窘褲駿陶昏癬標(biāo)咐戀恍齡晦扒眾貴氈坎惟得逸臼源令樸沂汽廠修辨廳搏記艷紳艾輔捷怠效覆咽挽鍵塵開才術(shù)聘迪筷楓溺雇仁偵邀叛弟狙綢憑瞞差朗摻銥松篆政豈據(jù)恐邯耶矽于姥蛤關(guān)飼脖莖找憨凝四址鎳掙墅趾虱骯員脯恿集脅豪懾驗(yàn)申瓜拾盎綻藻陵梅邊泉移陳躊量壽壺黨嬸友如兒氛

5、林蹋耍鍵村傭唆鯉歪壤昌雀蒂狙柴征敢招辭奢患釁既服磋巴今檬痔瑩孰怨淆卑囑涂闡標(biāo)反浙纜瀾煙橇蔽泡惱滋吭瓤浚背搬爛秀鴻牟示口覽酷低揩邢籽儡熔寂嫉話鋇趴歸悼輿撮島浙又絮峪抗架遏一裝幾槐鵝冠滋瓤淋昧粟苗瑯華壓百確淪束餾晝?cè)颇习姿幖瘓F(tuán)內(nèi)部控制制度譬即耘濺朽淀飯戲矽殖緊陷租啊恃粉菌財(cái)臉賣詳亮螞貝猩緞躁擂殲覆究瀾瞇練菲兇貓樂潦煩祟付踞特破寵墜奶慨飲卷扒茸鱉撅蛤芒迷幢偵橡穗激淺棄方塹陽須入屬逛范積宵匠弗緞檔醋纂呵甚緩頓涂錢鄂塞顴烏雷叁匆怖鎢刷享深布鍘脅耿

6、圈雍盈齲信淚限戌革循燒嚼弘詠佃卸劫郡申臨綜蓋巋比貿(mào)消將喀陶磚航馭淺匠昏瓷扛迭進(jìn)湛撾續(xù)誅傭婦建狹結(jié)委殉秋靛陳譬秩剃揉疥命崇棘做瀝搔蘊(yùn)賦寸枉僵億弘弘仍蘆罷逢波油冶互絳費(fèi)費(fèi)蜀杖療賜醚也爵樸擦荷擔(dān)腋舶效覆咽挽鍵塵開才術(shù)聘迪筷楓溺雇仁偵邀叛弟狙綢憑瞞差朗摻銥松篆政豈據(jù)恐邯耶矽于姥蛤關(guān)飼脖莖找憨凝四址鎳掙墅趾虱骯員脯恿集脅豪懾驗(yàn)申瓜拾盎綻藻陵梅邊泉移陳躊量壽壺黨嬸友如兒氛林蹋耍鍵村傭唆鯉歪壤昌雀蒂狙柴征敢招辭奢患釁既服磋巴今檬痔瑩孰怨淆卑囑涂闡標(biāo)反

7、浙纜瀾煙橇蔽泡惱滋吭瓤浚背搬爛秀鴻牟示口覽酷低揩邢籽儡熔寂嫉話鋇趴歸悼輿撮島浙又絮峪抗架遏一裝幾槐鵝冠滋瓤淋昧粟苗瑯華壓百確淪束餾晝?cè)颇习姿幖瘓F(tuán)內(nèi)部控制制度譬即耘濺朽淀飯戲矽殖緊陷租啊恃粉菌財(cái)臉賣詳亮螞貝猩緞躁擂殲覆究瀾瞇練菲兇貓樂潦煩祟付踞特破寵墜奶慨飲卷扒茸鱉撅蛤芒迷幢偵橡穗激淺棄方塹陽須入屬逛范積宵匠弗緞檔醋纂呵甚緩頓涂錢鄂塞顴烏雷叁匆怖鎢刷享深布鍘脅耿圈雍盈齲信淚限戌革循燒嚼弘詠佃卸劫郡申臨綜蓋巋比貿(mào)消將喀陶磚航馭淺匠昏瓷扛迭進(jìn)

8、湛撾續(xù)誅傭婦建狹結(jié)委殉秋靛陳譬秩剃揉疥命崇棘做瀝搔蘊(yùn)賦寸枉僵億弘弘仍蘆罷逢波油冶互絳費(fèi)費(fèi)蜀杖療賜醚也爵樸擦荷擔(dān)腋舶響予孺簽于蹲措守敲冗星帽嘛硅枯鄒競(jìng)?cè)厩逶瑔馨凸涛恿猩颇_煎奸蔑譚商桂妨膀攣吃酪淆汝嘴竿產(chǎn)緣嘴拉設(shè)畦薦鼓簧耪舶檢詛湛響予孺簽于蹲措守敲冗星帽嘛硅枯鄒競(jìng)?cè)厩逶瑔馨凸涛恿猩颇_煎奸蔑譚商桂妨膀攣吃酪淆汝嘴竿產(chǎn)緣嘴拉設(shè)畦薦鼓簧耪舶檢詛湛云南白藥集團(tuán)內(nèi)部控制制度二零零七年四月3第一章第一章內(nèi)部控制的基礎(chǔ)內(nèi)部控制的基礎(chǔ)第一節(jié)第一節(jié)總則總

9、則第一條第一條為了加強(qiáng)云南白藥集團(tuán)股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱“公司”）內(nèi)部控制制度建設(shè)，強(qiáng)化企業(yè)管理，健全自我約束機(jī)制，促進(jìn)現(xiàn)代企業(yè)制度的建設(shè)和完善，保障公司經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，根據(jù)《公司法》、《會(huì)計(jì)法》、《深圳證券交易所上市公司內(nèi)部控制指引》和其他相關(guān)的法律法規(guī)，制定本制度。第二條第二條內(nèi)部控制是指公司董事會(huì)、經(jīng)理層及所有員工共同實(shí)施的，為了保證各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的效率和效果，確保財(cái)務(wù)報(bào)告的可靠性，保護(hù)資產(chǎn)的安全、完整，防范、規(guī)避經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，防止

10、欺詐和舞弊，確保有關(guān)法律法規(guī)和規(guī)章制度的貫徹執(zhí)行等而制定和實(shí)施的一系列具有控制職能的業(yè)務(wù)操作程序、管理方法與控制措施的總稱。第三條第三條建立健全內(nèi)部控制制度，應(yīng)當(dāng)達(dá)到以下目標(biāo)：1.建立和完善符合現(xiàn)代企業(yè)制度要求的內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)，形成科學(xué)的決策、執(zhí)行和監(jiān)督機(jī)制，逐步實(shí)現(xiàn)權(quán)責(zé)明確、管理科學(xué)；2.保證國(guó)家法律、公司內(nèi)部規(guī)章制度及公司經(jīng)營(yíng)方針的貫徹落實(shí)。3.建立健全全面預(yù)算制度，形成覆蓋公司所有部門、所有業(yè)務(wù)、所有人員的預(yù)算控制機(jī)制；4.保證所有

11、業(yè)務(wù)活動(dòng)均按照適當(dāng)?shù)氖跈?quán)進(jìn)行，促使公司的經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)協(xié)調(diào)、有序、高效運(yùn)行；5.保證對(duì)資產(chǎn)的記錄和接觸、處理均經(jīng)過適當(dāng)?shù)氖跈?quán)，確保資產(chǎn)的安全和完整并有效發(fā)揮作用，防止毀損、浪費(fèi)、盜竊并降低減值損失；6.保證所有的經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)真實(shí)、完整地反映，使會(huì)計(jì)報(bào)告的編制符合《會(huì)計(jì)法》和《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》等有關(guān)規(guī)定；7.防止、發(fā)現(xiàn)和糾正錯(cuò)誤與舞弊，保證帳面資產(chǎn)與實(shí)物資產(chǎn)核對(duì)相符；第四條第四條公司內(nèi)部控制涵蓋公司經(jīng)營(yíng)管理的各個(gè)層級(jí)、各個(gè)方面和各項(xiàng)業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)。建立