固定資產(chǎn)請(qǐng)購流程

1、固定資產(chǎn)請(qǐng)購流程固定資產(chǎn)請(qǐng)購流程1.固定資產(chǎn)請(qǐng)購流程與風(fēng)險(xiǎn)控制圖固定資產(chǎn)請(qǐng)購流程與風(fēng)險(xiǎn)控制固定資產(chǎn)請(qǐng)購流程與風(fēng)險(xiǎn)控制不相容責(zé)任部門不相容責(zé)任部門責(zé)任人的職責(zé)分工與審批權(quán)限劃分責(zé)任人的職責(zé)分工與審批權(quán)限劃分業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)總經(jīng)理采購總監(jiān)采購部經(jīng)理相關(guān)部門階段D1D2D32.固定資產(chǎn)請(qǐng)購流程控制表開始固定資產(chǎn)采購申請(qǐng)應(yīng)符合實(shí)際生產(chǎn)需要，如果采購申請(qǐng)不當(dāng)，可能造成資產(chǎn)浪費(fèi)如果固定資產(chǎn)采購審批決策失誤，可能造成企業(yè)資產(chǎn)損失或資源浪費(fèi)使用部門提出

2、采購申請(qǐng)審核按照修改意見進(jìn)行采購審批填寫“固定資產(chǎn)采購申請(qǐng)表“審批是否提出修改意見提出修改意見結(jié)束如果采購過程不規(guī)范，可能產(chǎn)生重大差錯(cuò)或舞弊、欺詐行為，從而使企業(yè)遭受損失1234預(yù)算內(nèi)固定資產(chǎn)請(qǐng)購流程控制固定資產(chǎn)請(qǐng)購流程控制控制事項(xiàng)控制事項(xiàng)詳細(xì)描述及說明詳細(xì)描述及說明D11.由固定資產(chǎn)的使用部門根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展目標(biāo)、固定資產(chǎn)的新舊程度、使用頻率、運(yùn)行狀況等因素提出固定資產(chǎn)的采購申請(qǐng)D22.預(yù)算內(nèi)的固定資產(chǎn)采購由采購部經(jīng)理審核并報(bào)采購總監(jiān)審批

3、，采購總監(jiān)根據(jù)固定資產(chǎn)預(yù)算、業(yè)務(wù)發(fā)展方向、實(shí)際生產(chǎn)需要等因素提出修改意見3.預(yù)算外的固定資產(chǎn)采購由總經(jīng)理審批，總經(jīng)理根據(jù)固定資產(chǎn)預(yù)算、企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略、市場(chǎng)發(fā)展前景等因素提出修改意見階段控制D34.采購部經(jīng)理根據(jù)采購總監(jiān)或總經(jīng)理提出的采購申請(qǐng)修改意見確定采購的時(shí)間、內(nèi)容、供應(yīng)商等，組織采購部主管和專員進(jìn)行采購應(yīng)建規(guī)范?固定資產(chǎn)采購管理制度相關(guān)規(guī)范參照規(guī)范?《企業(yè)應(yīng)用控制內(nèi)部指引》文件資料?“固定資產(chǎn)采購申請(qǐng)表”責(zé)任部門及責(zé)任人?采購部、采購