外購(gòu)存貨驗(yàn)收流程 (4)

1、外購(gòu)存貨驗(yàn)收流程外購(gòu)存貨驗(yàn)收流程1.外購(gòu)存貨驗(yàn)收流程與風(fēng)險(xiǎn)控制圖外購(gòu)存貨驗(yàn)收流程與風(fēng)險(xiǎn)控制外購(gòu)存貨驗(yàn)收流程與風(fēng)險(xiǎn)控制不相容責(zé)任部門(mén)不相容責(zé)任部門(mén)責(zé)任人的職責(zé)分工與審批權(quán)限劃分責(zé)任人的職責(zé)分工與審批權(quán)限劃分業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)總經(jīng)理采購(gòu)部經(jīng)理采購(gòu)專員相關(guān)部門(mén)供應(yīng)商階段階段D1D2D32.外購(gòu)存貨驗(yàn)收流程控制表開(kāi)始如果驗(yàn)收程序不規(guī)范，可能導(dǎo)致資產(chǎn)賬實(shí)不符和資產(chǎn)損失如果審核程序不規(guī)范、不正確，可能導(dǎo)致企業(yè)資產(chǎn)損失或資源浪費(fèi)如果存貨驗(yàn)收問(wèn)題處理不當(dāng)

2、，可能會(huì)影響企業(yè)的正常生產(chǎn)結(jié)束4按時(shí)發(fā)貨單據(jù)與貨物相符接收貨物否檢驗(yàn)貨物質(zhì)量辦理入庫(kù)手續(xù)交貨期與訂單交貨期一致是是否貨物數(shù)量準(zhǔn)確是否存在問(wèn)題提出解決方案審批聯(lián)系供應(yīng)商權(quán)限外否審批進(jìn)行退換貨是1235權(quán)限內(nèi)外購(gòu)存貨驗(yàn)收流程控制外購(gòu)存貨驗(yàn)收流程控制控制事項(xiàng)控制事項(xiàng)詳細(xì)描述及說(shuō)明詳細(xì)描述及說(shuō)明D11.采購(gòu)專員接到貨物后，按照采購(gòu)訂單上的內(nèi)容一一進(jìn)行核對(duì)；核對(duì)完畢后，清點(diǎn)貨物的數(shù)量；數(shù)量無(wú)誤后通知質(zhì)檢部進(jìn)行質(zhì)量檢驗(yàn)D22.質(zhì)檢部根據(jù)存貨驗(yàn)收管理

3、制度，參照貨物的實(shí)際特點(diǎn)，進(jìn)行質(zhì)量檢驗(yàn)3.質(zhì)檢部出具《質(zhì)量檢驗(yàn)報(bào)告》，貨物存在質(zhì)量問(wèn)題的，采購(gòu)專員根據(jù)企業(yè)規(guī)定及貨物的實(shí)際情況提出具體的解決方案，提交采購(gòu)部經(jīng)理和總經(jīng)理審批；采購(gòu)專員在清點(diǎn)核對(duì)貨物時(shí)出現(xiàn)問(wèn)題，應(yīng)提出具體解決方案，報(bào)采購(gòu)部經(jīng)理和總經(jīng)理審批階段控制D34.與供應(yīng)商就具體問(wèn)題協(xié)商后，進(jìn)行退換貨處理5.驗(yàn)收合格的貨物，直接由倉(cāng)儲(chǔ)部辦理入庫(kù)手續(xù)應(yīng)建規(guī)范?存貨驗(yàn)收管理制度?采購(gòu)?fù)素浌芾碇贫认嚓P(guān)規(guī)范參照規(guī)范?《企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引》文