現(xiàn)金使用規(guī)則

1、12現(xiàn)金使用規(guī)則1.企業(yè)可在下列范圍內(nèi)使用現(xiàn)金：（1）員工工資、津貼、獎金；（2）個人勞務報酬；（3）出差人員必須攜帶的差旅費；（4）結(jié)算起點以下的零星支出。2.除上述使用范圍外，財務人員支付個人款項，超過使用現(xiàn)金限額的部分，應當以支票支付；確需全額支付現(xiàn)金的，經(jīng)會計審核，總經(jīng)理批準后支付現(xiàn)金。3.企業(yè)固定資產(chǎn)、辦公用品、勞保、福利及其他工作用品必須采取轉(zhuǎn)賬結(jié)算方式，不得使用現(xiàn)金。日常零星開支所需庫存現(xiàn)金限額為兩千元，超額部分應存入銀行

2、。4.財務人員支付現(xiàn)金，可以從企業(yè)庫存現(xiàn)金限額中支付或從銀行存款中提取，不得從現(xiàn)金收入中直接支付（即坐支）。因特殊情況確需坐支的，應事先報經(jīng)總經(jīng)理批準。5.財務人員從銀行提取現(xiàn)金，應當填寫“現(xiàn)金領用單”，并寫明用途和金額，由總經(jīng)理批準后提取。6.企業(yè)員工因工作需要借用現(xiàn)金，需填寫“借款單”，經(jīng)會計審核，交總經(jīng)理批準簽字后方可借用，超過還款期限即轉(zhuǎn)應收款，在借用人當月工資中扣還。7.發(fā)票及報銷單經(jīng)總經(jīng)理批準后，由會計審核，經(jīng)手人簽字，確定

3、金額數(shù)量無誤，填制記賬憑證。228.工資由財務人員依據(jù)總經(jīng)理辦公室及各部門每月提供的核發(fā)工資資料代為編制員工工資表，交主管副總經(jīng)理審核，總經(jīng)理簽字，財務人員按時提款。當月發(fā)放工資，填制記賬憑證，進行賬務處理。9.差旅費及各種補助單（包括領款單），由部門經(jīng)理簽字，會計審核時間、天數(shù)無誤并報主管副總經(jīng)理復核后，送總經(jīng)理簽字，填制憑證，交出納員付款，辦理會計核算手續(xù)。10.無論何種匯款，財務人員都須審核《匯款通知單》，會計審核有關憑證分別由經(jīng)